No entanto, uma grande reforma introduzida em abril de 2025 levou muitos expatriados britânicos a analisarem novamente como seus planos de riqueza e sucessão são estruturados.

O Reino Unido substituiu sua estrutura tributária de herança baseada em domicílios de longa data por um novo sistema que atribui maior peso à residência de longo prazo no Reino Unido.

Embora a reforma possa parecer técnica na superfície, ela pode ter consequências significativas para indivíduos e famílias com mobilidade internacional, particularmente aqueles com ativos espalhados por vários países.

Uma nova abordagem ao imposto sobre heranças

Historicamente, o domicílio foi um fator chave para determinar se o imposto sobre herança do Reino Unido se aplicava à propriedade de um indivíduo.

De acordo com a estrutura revisada, os padrões de residência e os laços contínuos com o Reino Unido são agora mais fundamentais para a forma como o HMRC avalia a exposição potencial ao imposto sobre heranças.

Como resultado, ativos que antes se pensava estarem fora do escopo do imposto sucessório do Reino Unido agora precisam ser reconsiderados. Isso pode incluir pensões, propriedades localizadas no Reino Unido, carteiras de investimentos e certos ativos detidos internacionalmente que mantêm uma conexão com o

país.

Atenção renovada no planejamento sucessório

Como muitas estruturas de riqueza foram criadas de acordo com as regras anteriores, as mudanças recentes estão levando algumas famílias a analisar se seus arranjos ainda funcionam da maneira que pretendiam originalmente.

Paul Stannard, presidente e fundador da Portugal Pathways, disse: “Estamos vendo cada vez mais famílias analisando como o sistema baseado em residência pode afetar a exposição fiscal sobre heranças de longo prazo e quais ativos poderiam estar dentro do escopo tributário do Reino Unido.

âTambém estão sendo levantadas questões sobre se os arranjos previdenciários e as estruturas imobiliárias existentes continuam funcionando conforme planejado originalmente.

“Por causa disso, uma revisão precoce e informada com consultores transfronteiriços experientes tornou-se cada vez mais importante.”

Soluções estruturadas ganhando atenção novamente

À medida que o cenário regulatório evolui, muitos cidadãos do Reino Unido que vivem no exterior estão revisitando as estruturas de planejamento comumente usadas para organizar a riqueza e gerenciar a exposição ao imposto sobre heranças em todas as jurisdições.

Matt Firman, CEO da St. James Global, especializado em planejamento patrimonial transfronteiriço para famílias britânicas com mobilidade internacional, disse: “Estruturas como pensões pessoais autoinvestidas (SIPPs), esquemas de pensão qualificados de fora do Reino Unido (QNUPS) e fundos no exterior voltaram ao foco à medida que as famílias exploram como podem se encaixar na nova estrutura.

âEsses tipos de arranjos podem ajudar a gerenciar a exposição, manter o controle sobre o planejamento sucessório e organizar ativos detidos internacionalmente com mais eficiência.

âPara famílias com ativos ou beneficiários vinculados ao Reino Unido, uma estruturação cuidadosa também pode ajudar a reduzir a complexidade ao gerenciar riqueza em diferentes jurisdições. No entanto, a adequação de qualquer abordagem depende das circunstâncias do indivíduo, e é por isso que muitos expatriados

buscam orientação especializada.

Saiba mais sobre as mudanças

Gerenciar o planejamento imobiliário além-fronteiras geralmente envolve o equilíbrio de vários regimes fiscais e sistemas legais. Para cidadãos britânicos que vivem em Portugal, entender como a abordagem atualizada do imposto sobre heranças do Reino Unido pode afetar sua situação pode ser

um primeiro passo importante.

Aqueles que buscam mais clareza podem querer participar de um próximo briefing de especialistas on-line organizado pela Portugal Pathways junto com Matt Firman da St James Global. A sessão foi criada especificamente para cidadãos do Reino Unido baseados em Portugal

.

Durante o evento ao vivo, os palestrantes examinarão como as estratégias de planejamento sucessório estão evoluindo sob o novo sistema baseado em residências, como os ativos detidos internacionalmente agora podem ser avaliados e as principais questões que as famílias devem considerar ao revisar seus arranjos.

O briefing acontecerá na quarta-feira, 18 de março de 2026, às 10h (horário de Lisboa) e contará com especialistas em planejamento transfronteiriço que ajudaram muitas famílias britânicas que vivem em Portugal a realizar o planejamento imobiliário e patrimonial.

Os participantes também poderão fazer perguntas diretamente durante a sessão e obter informações práticas relevantes para suas próprias circunstâncias.

Para se inscrever no próximo webinar da Portugal Pathways, clique aqui.