Portugiesische Steuern im Jahr 2021: Was Sie wissen müssen

By Advertiser, in Unternehmen, Vermögensverwaltung · 12-03-2021 01:00:00 · 0 Kommentare

Wie sieht die aktuelle portugiesische Steuerlandschaft für britische Staatsangehörige aus, die in Portugal leben oder darüber nachdenken, nach Portugal zu ziehen?

Der letzte portugiesische Haushalt hat die Steuersätze und Regeln für 2021 gleich gelassen. Wenn Sie bereits mit den portugiesischen Steuern vertraut sind, macht dies die Dinge sehr viel einfacher! Mit dem nun vollzogenen Brexit ist dies jedoch eine bedeutende Änderung, die neue steuerliche Auswirkungen für britische Staatsangehörige und alle Personen mit britischen Vermögenswerten in Portugal mit sich bringen könnte.
Egal, ob Sie schon eine Weile in Portugal leben, kürzlich umgezogen sind, einen Umzug planen oder einfach nur ein Ferienhaus hier besitzen, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, wie portugiesische Steuern Sie im Jahr 2021 betreffen könnten.

Einkommenssteuer
Für Residenten in Portugal werden die weltweiten Arbeitseinkünfte, Renten, Mieten und die meisten anderen Einkünfte im Laufe des Jahres zusammengerechnet, um Ihre Einkommenssteuerrechnung zu berechnen. Für nicht-portugiesische Residenten ist nur Einkommen aus Portugal steuerpflichtig.
Portugals gleitende Skala der Einkommenssteuer reicht von 14,5 % bis 48 %. Alle sieben Einkommenssteuersätze bleiben in diesem Jahr gleich (und sind eigentlich seit 2018 unverändert), und die Einkommensbänder sind auch die gleichen wie die von 2020.

2021 EINKOMMEN - €STEUERSATZ
0 - 7.112 - 14,5%
7.113 - 10.732 23%
10.733 - 20.322 28.5%

20.323 - 25.075 35%
25.076 - 36.967 37%
36.968 - 80.822 45%

Kapitalerträge
Für Zinsen und Kapitalerträge, wie z. B. Aktien, Wertpapiere und Anleihen, die mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert werden, gelten andere Steuerregeln. Wenn Sie jedoch in Portugal ansässig sind, haben Sie die Möglichkeit, stattdessen Steuern zu den Tarifsätzen zu zahlen, wenn dies für Sie günstiger ist.

Beachten Sie, dass, wenn ein Bankkonto oder eine Investition in einer Jurisdiktion liegt, die von den portugiesischen Behörden als "Steueroase" eingestuft wird, das Einkommen mit einem höheren Satz von 35% besteuert wird. Dies schließt derzeit Investitionen in Gibraltar, der Isle of Man und Jersey ein.

Kapitalertragssteuer
Alle Sätze und Regeln bleiben gleich wie im letzten Jahr.

Wenn Sie in Portugal ansässig sind und Immobilien oder Vermögenswerte verkaufen - egal wo auf der Welt - werden 50 % des Gewinns zu Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet und mit dem entsprechenden Einkommensteuersatz besteuert. Entscheidend ist jedoch, dass Sie nicht besteuert werden, wenn Sie einen Hauptwohnsitz verkaufen und den Erlös reinvestieren, um einen neuen Hauptwohnsitz in Portugal oder anderswo in der EU/EWR zu kaufen. Nach dem Brexit werden britische Immobilien nun als Nicht-EU/EWR-Vermögen eingestuft, sodass Sie diese Steuerbefreiung nicht mehr erhalten können, wenn Sie den Erlös in einen Hauptwohnsitz in Großbritannien reinvestieren.

Rentner oder Einwohner über 65 Jahre können die portugiesische Kapitalertragssteuer vermeiden, wenn sie in einen qualifizierten Versicherungsvertrag oder Pensionsfonds reinvestieren - eine gute Nachricht für Downsizer. Sie müssen dies innerhalb von sechs Monaten nach dem Verkauf tun, um sich zu qualifizieren.
In der Zwischenzeit müssen Nicht-Residenten eine Pauschalsteuer von 28 % auf 100 % aller Gewinne aus portugiesischem Vermögen zahlen.

Nicht-gewöhnlicher Wohnsitz (NHR)
Portugals NHR-Regelung bietet neuen Residenten weiterhin äußerst attraktive Steuervorteile für ihre ersten zehn Jahre hier. Wenn Sie vor kurzem nach Portugal gezogen sind und in den letzten fünf Jahren keinen Wohnsitz hatten, sollten Sie einen Antrag bei Ihrem örtlichen Finanzamt stellen, um sich diese bedeutenden Vorteile zu sichern.

Unter NHR können die meisten ausländischen Einkünfte, bestimmte Kapitalgewinne, Zinsen und Dividenden in Portugal steuerfrei bezogen werden. Die wichtigsten Ausnahmen sind Renten aus dem britischen Staatsdienst und Mieteinnahmen, die in Großbritannien steuerpflichtig bleiben. Nicht ortsansässige Personen, die in Portugal in bestimmten Berufen mit hohem Mehrwert" angestellt oder selbständig sind, können ebenfalls von einem pauschalen Einkommenssteuersatz von 20 % profitieren.

Seit letztem Jahr beinhaltet die NHR eine pauschale 10%ige Steuer auf ausländische Renteneinkünfte und -auszahlungen (einschließlich Pauschalbeträge). Diejenigen, die sich vor April 2020 einen nicht-habituellen Wohnsitz gesichert haben, können jedoch weiterhin die meisten britischen Renteneinkünfte für den Rest des Zehnjahreszeitraums steuerfrei beziehen.

Vermögenssteuer
Portugals Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) erhebt weiterhin eine Art Vermögenssteuer auf hochwertige portugiesische Immobilien, unabhängig davon, wo der Eigentümer seinen Wohnsitz hat. Sie sind nur dann steuerpflichtig, wenn Ihr Anteil an portugiesischen Immobilien über 600.000 € beträgt, und dann auch nur auf den darüber liegenden Wert. Wenn also zum Beispiel Sie und Ihr Partner gemeinsam ein portugiesisches Haus besitzen, wird die Immobilie nur dann der AIMI unterworfen, wenn sie über 1,2 Millionen Euro wert ist. Die Sätze betragen 0,7 % für Einzelpersonen, 0,4 % für Unternehmen und 1 % für Immobilien über 1 Million Euro. Einige Unternehmen haben keinen Anspruch auf den Freibetrag.

Erbschafts- und Schenkungssteuer ("stamp duty")
Portugals Version der Erbschaftssteuer bleibt auf 10% festgelegt und gilt nur für portugiesische Immobilien und Vermögenswerte, die außerhalb der direkten Familie geerbt oder verschenkt werden. Seien Sie sich jedoch bewusst, dass das portugiesische Erbschaftsgesetz automatisch Teile Ihres Vermögens entsprechend Ihrer Blutlinie vererbt, unabhängig von Ihren schriftlichen Wünschen, wenn Sie nichts unternehmen.

Denken Sie auch daran, dass viele im Ausland lebende Briten weiterhin im Vereinigten Königreich ansässig bleiben, so dass Sie darauf achten sollten, Ihre Position bezüglich der britischen Erbschaftssteuer zu überprüfen.

Steuerplanung für Portugal
Es ist sinnvoll, Ihre Finanzplanung regelmäßig zu überprüfen, um sicherzustellen, dass alles für die Umstände und Ziele Ihrer Familie optimiert ist. Die Art und Weise, wie Sie Ihr Vermögen strukturieren, kann einen großen Einfluss auf Ihre Steuerrechnung haben. Nehmen Sie daher eine persönliche, grenzüberschreitende Beratung in Anspruch, um geeignete steuereffiziente Möglichkeiten zu erkunden.

Blevins Franks verfügt über 45 Jahre Erfahrung in der grenzüberschreitenden Steuer-, Renten-, Nachlassplanungs- und Anlageberatung für Expatriates in Südeuropa, mit Beratern, die seit über zwei Jahrzehnten in Portugal ansässig sind. Unser Team vor Ort ist bereit, Ihnen und Ihrer Familie zu helfen, den finanziellen Seelenfrieden zu sichern, damit Sie wirklich das Beste aus Ihrem Leben in Portugal machen können.

Tel: 289 350 150
E-Mail: portugal@blevinsfranks.com
Website: www.blevinsfranks.com

Steuersätze, Umfang und Erleichterungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die sich ändern können. Die Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einzelpersonen sollten sich individuell beraten lassen.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) ist von der maltesischen Finanzaufsichtsbehörde (Malta Financial Services Authority) unter der Nummer C 92917 zugelassen und reguliert. Sie ist gemäß dem Investment Services Act zur Erbringung von Wertpapierdienstleistungen und gemäß dem Insurance Distribution Act zur Ausübung von Versicherungsvermittlungstätigkeiten befugt. Wird die Beratung außerhalb von Malta über die Insurance Distribution Directive oder die Markets in Financial Instruments Directive II erbracht, unterscheidet sich das geltende Regulierungssystem in einigen Punkten von dem in Malta. BFWML bietet auch Steuerberatung an; ihre Steuerberater sind voll qualifizierte Steuerspezialisten. Blevins Franks Trustees Limited ist von der maltesischen Finanzaufsichtsbehörde (Malta Financial Services Authority) für die Verwaltung von Trusts, Altersvorsorgeeinrichtungen und Unternehmen zugelassen und wird von dieser reguliert. Diese Werbung wurde von BFWML genehmigt und herausgegeben.




Zum Thema passende Artikel


Kommentare:

Seien Sie der erste Kommentar
Interaktive Themen, senden Sie uns Ihre Kommentare/Meinung zu diesem Artikel

Bitte beachten Sie, dass The Portugal News möglicherweise ausgewählte Kommentare in der gedruckten Ausgabe der Zeitung verwendet.