5 Fragen, die helfen, Ihr Erbe in Portugal zukunftssicher zu machen

By Advertiser, in Unternehmen, Vermögensverwaltung · 01-04-2021 01:00:00 · 0 Kommentare

Wenn Sie in Portugal leben oder portugiesische Vermögenswerte besitzen, sind Sie dann sicher, dass Ihr Nachlass ohne unnötige Steuerlast an die gewählten Erben übergeht? Prüfen Sie, ob Ihr Erbe auf dem richtigen Weg ist, indem Sie 5 Schlüsselfragen berücksichtigen.

1. Wer wird Ihr Erbe erhalten?

Im Gegensatz zu Großbritannien, wo Sie Ihren Nachlass frei an die Person Ihrer Wahl vererben können, diktiert das portugiesische Erbrecht der "Zwangserbschaft", wie Vermögenswerte an in Portugal ansässige Personen weitergegeben werden. Das bedeutet, dass Ihr Ehepartner und Ihre direkte Familie automatisch mindestens die Hälfte Ihres weltweiten Vermögens erben könnten, unabhängig von Ihren Absichten.

Dies ist ein relativ neues Problem - vor August 2015 war die Standardposition in Portugal, dass das Recht Ihres Heimatlandes auf Ihren Nachlass anwendbar war. Aber jetzt gilt gemäß einer EU-Verordnung namens "Brüssel IV" automatisch die portugiesische Zwangserbschaft, es sei denn, Sie benennen in Ihrem Testament oder einem anderen Rechtsdokument ausdrücklich das entsprechende Recht (d. h. das Erbrecht von England und Wales, Schottland oder Nordirland). Wenn Sie Ihr Testament seit 2015 nicht aktualisiert haben, sollten Sie Ihre Regelungen dringend überprüfen, um diese Regeln zu berücksichtigen.

Obwohl es sich um eine EU-Verordnung handelt, hat sich Ihre Berechtigung zur Anwendung von Brüssel IV mit dem Brexit nicht geändert; sie kann von jedem genutzt werden, der in den teilnehmenden EU-Ländern ansässig ist und/oder Vermögen besitzt, unabhängig von seiner Staatsangehörigkeit.

Beachten Sie, dass Brüssel IV nur das Erbrecht betrifft - Sie können nicht wählen, welches Land das Besteuerungsrecht für Ihren Nachlass hat. Die Anwendung von Brüssel IV ist jedoch komplex und könnte unerwünschte steuerliche Folgen haben. Prüfen Sie daher sorgfältig alle Ihre Optionen, um festzustellen, was für Sie und Ihre Erben am besten geeignet ist.

2. Wofür soll Ihr Erbe ausgegeben werden und wann?

Vielleicht möchten Sie eine gewisse Kontrolle darüber haben, wann Ihre Erben Ihr Erbe erhalten und wie sie es verwenden können, ohne dass es zu einem teuren und langwierigen Nachlassverfahren kommt. Dies könnte wichtig sein, wenn Sie befürchten, dass Ihre Erben ihr Erbe unvernünftig ausgeben könnten, oder wenn Sie Vorbehalte hinsichtlich der Stabilität ihrer Ehe und der Frage haben, wer am Ende Ihr Erbe erhalten könnte.

Es ist möglich, Ihr Kapital so zu strukturieren, dass es Ihnen zu Lebzeiten steuerliche Vorteile bringt und Ihnen gleichzeitig Kontrolle und Sicherheit nach Ihrem Tod bietet. Dies könnte es Ihnen beispielsweise ermöglichen, den Zeitpunkt einer Erbschaft hinauszuzögern, bis Ihre Erben ein Alter erreichen, in dem sie wahrscheinlich finanziell reif sind. Fragen Sie Ihren Berater nach geeigneten Lösungen für Ihre speziellen Ziele und Familienverhältnisse.

3. Wer wird die Steuern auf Ihren Nachlass zahlen?

Anders als in Großbritannien, wo die Erbschaftssteuer normalerweise vom Nachlass bezahlt wird, bevor er den Besitzer wechselt, zahlt in Portugal jeder Empfänger.

Das portugiesische Äquivalent der Erbschaftssteuer - die Stempelsteuer - ist in Umfang und Kosten relativ gering. Sie gilt nur für Vermögenswerte wie Immobilien, Fahrzeuge und Aktien, die sich in Portugal befinden und als Erbschaft oder Schenkung zu Lebzeiten weitergegeben werden. Ehepartner und direkte Verwandte in aufsteigender Linie sind nicht steuerpflichtig, aber Schenkungen an andere Personen unterliegen einem festen Satz von 10 %, unabhängig davon, wo sie ihren Wohnsitz haben.

Diejenigen, die wieder geheiratet haben oder komplexere Familien haben, sollten beachten, dass Portugals ziemlich traditionelle Sichtweise der Familie bedeutet, dass unverheiratete Partner, Stiefeltern und Stiefkinder mit der Stempelsteuer auf portugiesische Vermögenswerte konfrontiert werden können, die untereinander vererbt/verschenkt werden. Allerdings gibt es Ausnahmen durch Maßnahmen wie Adoption und Nachweis des Zusammenlebens.

Wie in Großbritannien kann geerbtes Vermögen erst dann den Besitzer wechseln, wenn die Steuer bezahlt ist, so dass es für einige Erben schwierig sein kann, innerhalb der Sechs-Monats-Frist für Erbschaften von höherem Wert zu zahlen.

4. Fällt bei Ihnen britische Erbschaftssteuer an?

Da die britische Erbschaftssteuerpflicht durch das Domizil und nicht durch den Wohnsitz bestimmt wird - und das Domizil ist ein unglaublich "klebriges" Konzept - sind weiterhin viele im Ausland lebende Briten davon betroffen. Diejenigen, die erfasst werden, müssen 40 % britische Erbschaftssteuer auf ihren weltweiten Nachlass zahlen, sowie die portugiesische Stempelsteuer auf hier befindliche Vermögenswerte (obwohl es Maßnahmen gibt, um eine Doppelbesteuerung desselben Vermögenswerts zu verhindern).

Das Domizilrecht ist sehr komplex, daher sollten Sie sich von einem Spezialisten beraten lassen, um Ihre Position zu bestimmen und entsprechend zu planen.

5. Was ist mit Ihren eigenen Bedürfnissen?

Obwohl Sie das Beste für Ihre Erben wollen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihr Vermögen in der Zwischenzeit genießen können. Das Ziel ist es, sicherzustellen, dass das richtige Geld zum richtigen Zeitpunkt in die richtigen Hände gelangt und gleichzeitig Ihre Ziele für den Ruhestand erfüllt werden. Suchen Sie nach portugiesisch-konformen Möglichkeiten für Ihre Ersparnisse und Investitionen, die es Ihnen ermöglichen, das Beste aus dem zu machen, was Sie haben, und die Ihnen sowohl zu Lebzeiten als auch für Ihre Erben in der Zukunft Steuervorteile bieten.

Nachlassplanung ist ein komplexes Gebiet, vor allem wenn Sie die Regeln zweier Länder und deren Zusammenspiel berücksichtigen müssen. Blevins Franks verfügt über jahrzehntelange Erfahrung in der grenzüberschreitenden Nachlassplanung sowie in der Steuer-, Renten- und Anlageberatung für britische Familien, die in Portugal leben. Sprechen Sie mit unseren Beratern vor Ort, um eine Lösung für die Nachlassplanung zu finden, die Ihnen die Gewissheit gibt, dass Sie für sich und die von Ihnen gewählten Erben in den kommenden Jahren den am besten geeigneten, steuereffizienten Ansatz gewählt haben.

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