Isobel Costa, die Leiterin der Steuervertretung von Sovereign, erklärt, warum eine Steuervertretung wichtig und notwendig ist.

"Seit zwanzig Jahren unterstütze ich die Kunden von Sovereign bei ihren Vertretungsfragen, und ich werde oft gefragt, warum man einen Vertreter braucht, vor allem wenn die Kunden in der Lage sind, ihre Vermögenssteuern selbst zu bezahlen. Bei der Vertretung geht es jedoch nicht nur um die Begleichung von Rechnungen.

Um diese Frage zu beantworten, ist es hilfreich, die Geschichte der Fiskalvertretung zu verstehen.

Vor 2002, als die Fiskalvertretung eingeführt wurde, war jeder, der von der Steuerbehörde (Finanças) eine Steuernummer erhielt, automatisch als in Portugal steuerlich ansässig registriert. Wenn Sie nie einen Fiskalvertreter bestellt oder Ihren Registrierungsstatus seither nicht geändert haben, können Sie fälschlicherweise als steuerlich ansässig registriert sein, was drastische Folgen haben kann, wie viele Personen kürzlich feststellen mussten, als sie hier hohe Steuerrechnungen für ihr weltweites Einkommen erhielten, weil sie als steuerlich ansässig registriert waren.

Ich weise die Leute immer darauf hin, dass sie als steuerlich ansässig registriert sind, wenn sie ihre Finanças-Korrespondenz direkt an ihren portugiesischen Wohnsitz erhalten. Angesichts des ständig zunehmenden internationalen Informationsaustauschs ist es von entscheidender Bedeutung, dass Einzelpersonen die Finanças über ihre Adressänderungen im In- oder Ausland auf dem Laufenden halten, vor allem aber, wenn sie von einem Einwohner zu einem Nicht-Einwohner Portugals oder umgekehrt werden. Wir von Sovereign können bei der steuerlichen Kommunikation behilflich sein, den Status aktualisieren, Steuererklärungen einreichen und sogar einen Concierge-Service für diejenigen anbieten, die ihren Wohnsitz nach Portugal verlegen möchten.

Für diejenigen, die fälschlicherweise registriert wurden, haben meine Kollegen von Sovereign erfolgreich Einsprüche eingereicht, um der Finanças zu beweisen, dass die Person tatsächlich außerhalb Portugals steuerlich ansässig war und dass ihre Registrierung ein historischer "Fehler" war, auch wenn dies immer komplexer wird, da die Steuerbehörde immer mehr Unterlagen verlangt.

Seit 2002 ist es gesetzlich vorgeschrieben, dass gebietsfremde Einzelpersonen (oder Unternehmen), die eine Steuernummer haben, einen Fiskalvertreter benennen müssen, der die Schnittstelle zwischen den Finanças und der Einzelperson bildet. Sovereign bietet seither Dienstleistungen im Bereich der Fiskalvertretung an.

Im Jahr 2011 entschied der Europäische Gerichtshof, dass Portugal EU-Bürger nicht mehr zur Bestellung eines Fiskalvertreters zwingen darf, da dies gegen das Recht auf freien Personen- und Kapitalverkehr verstößt, und so wurde es für in der EU ansässige Personen möglich, die Vertretung zu kündigen und sich die Korrespondenz der Finanças direkt an ihre EU-Adresse schicken zu lassen. Viele Sovereign-Kunden behielten die Vertretung jedoch aus Gewissensgründen bei, zumal die gesamte Korrespondenz auf Portugiesisch geführt wird.

Diejenigen, die ihren Wohnsitz außerhalb der EU haben, brauchten immer noch einen Vertreter, und hier hat der Brexit nun Auswirkungen auf die im Vereinigten Königreich lebenden Personen, die eine portugiesische Steuernummer haben.

Die portugiesische Regierung hat daher eine Richtlinie erlassen, die besagt, dass sie sich registrieren lassen können, um ihre Finanças-Korrespondenz elektronisch und nicht per Post zu erhalten. In der Richtlinie wurde auch die Möglichkeit erwähnt, dies auf Ausländer auszuweiten, und man hoffte, das System im Laufe des Jahres 2022 einführen zu können. Derzeit ist es jedoch für Inhaber von Steuernummern, die im Vereinigten Königreich leben, immer noch erforderlich, vor Ende Juni 2022 einen Vertreter zu benennen, da sonst Geldstrafen von bis zu 7.500 € drohen.

Ich werde oft gefragt, was der Fiskalvertreter macht.

Der Fiskalvertreter nimmt die Finanças-Korrespondenz des Kunden entgegen und ist gemeinsam mit dem Kunden für dessen steuerliche Verpflichtungen verantwortlich. Sovereign ist als Fiskalvertreter behilflich bei:

  • Zahlung der Grundsteuer IMI und AIMI
  • Erstellung und Einreichung von Steuererklärungen, in denen Mieteinnahmen oder Kapitalgewinne angegeben werden
  • Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der Buchführung über Mieteinnahmen
  • Bearbeitung der Korrespondenz in Bezug auf Einsprüche, Schulden, Anmeldungen von Eigentum oder Wohnsitz usw.
  • Unterrichtung der Kunden über ihre portugiesische Steuersituation

Eine weitere häufig gestellte Frage lautet: Kann mein Freund mein steuerlicher Vertreter sein?

Ja, wenn er in Portugal steuerlich ansässig ist. Ist es jedoch ratsam, einen Freund zu haben, der für Ihre steuerlichen Verpflichtungen verantwortlich ist und Ihre steuerlichen Informationen kennt? Kann Ihr Freund Ihre Steuererklärung für Mieteinnahmen vorbereiten und einreichen, die portugiesische Korrespondenz im Zusammenhang mit Steuern, Neubewertungen, Prüfungen, Einsprüchen und Erstattungen erledigen? Kennt Ihr Freund die sich ständig ändernden Steuergesetze und kann er Sie über Angelegenheiten informieren, die Sie betreffen könnten?

Aufgrund der zunehmenden Komplexität und der Anforderungen der Steuerbehörde ist es ratsam, einen professionellen Vertreter zu beauftragen, um kostspielige Steuerfehler zu vermeiden. Die Korrespondenz der Finanzbehörden muss umgehend bearbeitet werden, oft innerhalb von 15 Tagen. Wenn Ihr Freund abwesend ist und die Korrespondenz im Briefkasten bleibt, könnten Sie Geldstrafen oder höhere Steuerrechnungen erhalten.

Ich arbeite seit 1999 bei Sovereign, als die Sovereign Group ein Büro an der Algarve eröffnete. Viele meiner qualifizierten, zweisprachigen Kollegen aus dem Bereich Buchhaltung und Verwaltung arbeiten seit über zehn Jahren für das Unternehmen, und wir alle verfügen über ein unvergleichliches Fachwissen. Als Teil der weltweiten Sovereign Group sind wir in der Lage, unseren Kunden das gewisse Extra zu bieten. Sie haben den Vorteil, dass sie Zugang zu weiteren spezialisierten Dienstleistungen der Sovereign Group haben, darunter Aufenthalt und Einwanderung (Goldenes Visum und D7-Visum für passives Einkommen), Vermögensverwaltung, Treuhandverwaltung, Strukturierung von Unternehmen (CSP), ausländischer Immobilienbesitz, Altersvorsorge, maßgeschneiderte Unternehmens- und Privatkundenversicherungen sowie Besitz und Verwaltung von Yachten und Flugzeugen.

Ich freue mich darauf, den Lesern von The Portugal News bei ihren Fragen behilflich zu sein und freue mich auf viele weitere Jahre mit Sovereign."

Die Sovereign Gruppe ist stolz darauf, von einem lokalen Standort aus eine globale Reichweite zu haben, also sprechen Sie noch heute mit uns unter serviceinfo@sovereigngroup.com

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