Da sich der 10-jährige Zeitraum der NHR-Steuervergünstigungen dem Ende zuneigt, stehen die Inhaber von NHR vor zwei Möglichkeiten: Entweder sie planen vorausschauend, um Klarheit und Sicherheit in Bezug auf die Besteuerung ihrer ausländischen Einkünfte und Vermögenswerte zu erlangen, oder sie ignorieren die tickende Zeitbombe und riskieren erhebliche Steuerbelastungen, sobald ihr NHR-Steuerstatus ausläuft.
Jedes Jahr hat diese Verzögerung potenzielle Auswirkungen auf die Steuern, die sie nach Ablauf ihres NHR-Steuerstatus zahlen werden. Ein frühzeitiges Gespräch mit professionellen Beratern über den NHR-Steuerstatus kann die künftige Steuerlast erheblich mindern.
Ohne proaktive Planung werden NHR-Steuerpflichtige nach Ablauf des 10-Jahres-Zeitraums automatisch dem progressiven portugiesischen Steuersystem unterworfen, wo die Steuersätze auf bis zu 48 % ansteigen können.
Der Unterschied zwischen frühzeitiger Planung und Abwarten kann erhebliche zusätzliche Steuern bedeuten, und oft lässt sich das Problem leicht lösen.
Steve Philp, Direktor bei Portugal Pathways, sagte: "Viele NHR-Steuerpflichtige unterschätzen die finanziellen Auswirkungen, die sich ergeben, wenn sie ihren NHR-Steuerstatus auslaufen lassen, ohne ihr Einkommen und Vermögen frühzeitig zu Beginn ihres Steuerstatus in Portugal umzustrukturieren."
"Sie haben eigentlich nur zwei Möglichkeiten", sagt Philp. "Entweder man handelt frühzeitig, strukturiert seine Finanzen mit einem Experten und kann beruhigt sein - oder man wartet ab, wird überrascht und muss sich mit der harten Realität der hohen Steuersätze in Portugal auseinandersetzen."
Ein Beispiel dafür, was passieren kann, wenn NHR-Steuerpflichtige nicht planen, ist ein schwedisches Ehepaar, das vor kurzem mit einer Steuerrechnung in Höhe von 180.000 Euro konfrontiert wurde, nachdem sein NHR-Steuerstatus ausgelaufen war, weil es viel zu spät gehandelt und sich in den Jahren 1 bis 7 nicht frühzeitig beraten ließ.
Leider ist dieses Paar nicht allein. Die jüngste Studie 'Wohlhabende Auswanderer in Portugal 2024 ergab, dass 73 % der NHR-Steuerpflichtigen sich der potenziellen Steuerlast nicht bewusst sind, die auf sie zukommen kann, wenn sie ihre Finanzen nicht frühzeitig im Rahmen des NHR-Steuerstatus umstrukturieren.
Viele fühlen sich durch den zeitlich begrenzten Charakter der Vergünstigungen in falscher Sicherheit und gehen davon aus, dass diese auf unbestimmte Zeit gelten oder dass sie die Situation meistern können, wenn die Zeit gekommen ist.
Die zweite Entscheidung, die Inhaber von NHR-Steuern treffen können, besteht darin, frühzeitig zu handeln und ihr nicht aus Portugal stammendes Einkommen und Vermögen in den Jahren 1 bis 7 zu strukturieren. Je früher sie mit dieser Planung beginnen, desto wahrscheinlicher ist es, dass sie die laufenden progressiven Steuern in Portugal drastisch reduzieren können, wenn die NHR auslaufen.
Eileen Brennan, eine britische Auswanderin und Inhaberin der NHR-Steuer, teilte ihre Erfahrungen mit: ''Ich habe nicht viel über die Umstrukturierung meines Einkommens und meiner Investitionen nachgedacht, bis ich erfuhr, dass meine Rente und mein Einkommen zwischen 28 % und 48 % besteuert werden könnten, wenn meine NHR-Steuer ausläuft.
''Das war ein echter Weckruf. Nach einem ersten Anruf bei Portugal Pathways habe ich mich professionell beraten lassen. Das war gerade noch rechtzeitig, und obwohl ich jetzt in einer viel besseren Position bin, wünschte ich, ich hätte früher mit der Planung begonnen, denn es kostet mich immer noch mehr, als wenn ich es ein paar Jahre früher getan hätte."
Die Zusammenarbeit mit qualifizierten Steuerfachleuten ist unerlässlich, um diese komplexen Sachverhalte zu bewältigen.
Die Botschaft ist klar: Inhaber von NHR-Steuern können diese Probleme leicht lösen und beruhigt sein. Portugal Pathways bietet ein erstes unverbindliches Informationsgespräch an, um ihre persönliche Situation zu ermitteln, bevor sie mit einem Experten für grenzüberschreitende Strukturierung in den Bereichen Steuern und Vermögensverwaltung sprechen oder ihn beauftragen. Denn wenn sie jetzt nicht handeln, werden sie später bezahlen.