Eine wichtige Reform, die im April 2025 in Kraft getreten ist, hat jedoch viele im Ausland lebende Briten dazu veranlasst, die Struktur ihres Vermögens und ihrer Nachfolgepläne neu zu überdenken:

Das Vereinigte Königreich hat sein langjähriges, auf dem Wohnsitz basierendes Erbschaftssteuersystem durch ein neues System ersetzt, das dem langfristigen Wohnsitz im Vereinigten Königreich mehr Bedeutung beimisst

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Ein neuer Ansatz bei der Erbschaftssteuer

In der Vergangenheit war der Wohnsitz ein Schlüsselfaktor bei der Bestimmung, ob die britische Erbschaftssteuer auf den Nachlass einer Person anwendbar ist.

Nach dem überarbeiteten Regelwerk sind Wohnsitzmuster und dauerhafte Bindungen an das Vereinigte Königreich nun zentraler für die Bewertung der potenziellen Erbschaftssteuerbelastung durch das HMRC

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Dazu könnten Renten, im Vereinigten Königreich gelegene Immobilien, Anlageportfolios und bestimmte international gehaltene Vermögenswerte gehören, die eine Verbindung zum Land haben.

Credits: Bild zur Verfügung gestellt; Autor: Portugal Pathways; Die jüngsten Steueränderungen im Vereinigten Königreich haben einige in Portugal lebende Briten dazu veranlasst, ihre Erbschaftssteuer- und Nachfolgeplanungsstrategien neu zu überdenken.

Erneute Aufmerksamkeit für die Nachfolgeplanung

Da viele Vermögensstrukturen noch unter den früheren Regeln geschaffen wurden, veranlassen die jüngsten Änderungen einige Familien dazu, zu überprüfen, ob ihre Arrangements noch so funktionieren, wie sie es ursprünglich beabsichtigt hatten,

so Paul Stannard, Vorsitzender und Gründer von Portugal Pathways:

"Paul Stannard, Vorsitzender und Gründer von Portugal Pathways, sagte:

"Wir beobachten, dass immer mehr Familien überprüfen, wie sich das auf dem Wohnsitz basierende System auf die langfristige Erbschaftssteuerbelastung auswirkt und welche Vermögenswerte möglicherweise in den steuerlichen Geltungsbereich des Vereinigten Königreichs fallen

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Strukturierte Lösungen gewinnen wieder an Aufmerksamkeit

In Anbetracht der sich wandelnden rechtlichen Rahmenbedingungen überdenken viele im Ausland lebende britische Staatsangehörige die Planungsstrukturen, die üblicherweise für die Organisation von Vermögen und die Verwaltung der Erbschaftssteuerbelastung in verschiedenen Ländern verwendet werden, so

Matt Firman, CEO von St. James Global, der sich auf die grenzüberschreitende Vermögensplanung für international mobile britische Familien spezialisiert hat:

"

Strukturen wie Self-Invested Personal Pensions (SIPPs), Qualifying Non-UK Pension Schemes (QNUPS) und Offshore-Trusts sind wieder in den Fokus gerückt, da Familien prüfen, wie sie in den neuen Rahmen passen könnten.

"Diese Arten von Arrangements können dabei helfen, das Risiko zu managen, die Kontrolle über die Nachfolgeplanung zu behalten und international gehaltene Vermögenswerte effizienter zu organisieren.

"Für Familien mit Vermögenswerten oder Begünstigten in Großbritannien kann eine sorgfältige Strukturierung auch dazu beitragen, die Komplexität bei der Verwaltung von Vermögenswerten in verschiedenen Rechtsordnungen zu reduzieren. Die Angemessenheit eines jeden Ansatzes hängt jedoch von den individuellen Umständen ab, weshalb viele im Ausland lebende Personen eine fachliche Beratung

in

Anspruch nehmen.

"

Credits: Bild zur Verfügung gestellt; Autor: Portugal Pathways; Für in Portugal lebende Briten ist es wichtig, ihre steuerlichen Pflichten zu verstehen.

Erfahren Sie mehr über die Änderungen

Bei der grenzüberschreitenden Nachlassplanung müssen oft mehrere Steuersysteme und Rechtsordnungen berücksichtigt werden. Für britische Staatsangehörige, die in Portugal leben, kann es ein wichtiger erster Schritt sein, zu verstehen, wie sich die neue Erbschaftssteuerregelung des Vereinigten Königreichs auf ihre Situation auswirkt.

Wer mehr Klarheit haben möchte, kann an einem Online-Expertenbriefing teilnehmen, das Portugal Pathways zusammen mit Matt Firman von St James Global organisiert.

Während der Live-Veranstaltung werden die Referenten untersuchen, wie sich Nachfolgeplanungsstrategien unter dem neuen, auf dem Wohnsitz basierenden System entwickeln, wie international gehaltene Vermögenswerte nun bewertet werden können und welche Schlüsselfragen Familien bei der Überprüfung ihrer Regelungen berücksichtigen sollten.

Das Briefing findet am Mittwoch, den 18. März 2026, um 10:00 Uhr (Lissabonner Zeit) statt und wird von Spezialisten für grenzüberschreitende Planung durchgeführt, die bereits vielen in Portugal lebenden britischen Familien bei der Nachlass- und Vermögensplanung geholfen haben.

Die Teilnehmer werden auch die Möglichkeit haben, während der Veranstaltung direkt Fragen zu stellen und praktische Erkenntnisse zu gewinnen, die für ihre eigene Situation relevant sind.

Um sich für das kommende Webinar von Portugal Pathways anzumelden, klicken Sie hier.