Si ha trabajado duro y ha invertido con prudencia a lo largo de su vida, es muy probable que el Impuesto sobre Sucesiones (IHT) o el sistema impositivo del impuesto sobre el patrimonio pueda ser un espectro desconcertante y premonitorio en el horizonte. En el Reino Unido, se calcula que el Ministerio de Hacienda se llevará 6.900 millones de libras esterlinas en concepto de IHT de aquí a 2024, y en Sudáfrica, el impuesto sobre el patrimonio se aplica en un 20% sobre los primeros 30 millones de rands y luego en un 25% sobre el valor que supere los 30 millones de rands, por lo que nadie quiere aumentar innecesariamente esta cifra que ya es un leviatán.

Afortunadamente, hay formas de estructurar su patrimonio para transmitirlo de forma eficiente desde el punto de vista fiscal. Sin embargo, este proceso debe iniciarse muchos años antes del fallecimiento, de modo que tenga tiempo suficiente para decidir la identidad de sus beneficiarios y para hacer donaciones, crear estructuras/vehículos y planificar sus obligaciones fiscales.

No hay solución a corto plazo

Como expatriado en Portugal, la planificación de la sucesión que se basa en una simple estrategia fija o en un único producto es poco probable que refleje la complejidad de sus necesidades de planificación de la sucesión transfronteriza.
En su lugar, debería considerar la posibilidad de buscar el asesoramiento de un gestor de patrimonio local con experiencia que pueda escuchar sus objetivos y circunstancias para desarrollar una solución a medida que tenga en cuenta todas las cuestiones jurisdiccionales que puedan afectar a su patrimonio cuando fallezca.

Su plan debe ser mucho más que una simple delimitación del patrimonio, también debe tener en cuenta las necesidades de sus beneficiarios y encontrar una estrategia que garantice una transición fluida del patrimonio. En la mayoría de los casos, esto implicará informar a sus beneficiarios de sus planes para que puedan preparar sus propias finanzas para hacer el mejor uso de su generosidad. También puede presentarles a su asesor, ya que esto puede ayudar mucho en todo el proceso, tanto ahora como en el futuro.

Tenga claro el presente pero esté preparado para ser flexible en el futuro

Aunque inevitablemente tendrá que tener en cuenta las cargas normativas y legales de la planificación de la herencia actualmente en vigor, también tendrá que incorporar flexibilidad a sus planes para que sean capaces de responder eficazmente a cualquier cambio que pueda producirse en el futuro.

Las normas fiscales rara vez se simplifican o se hacen menos onerosas con el paso del tiempo, pero si se aprovechan al máximo las exenciones y las normas de donación existentes, al tiempo que se mantiene cierta flexibilidad, se aumentan las posibilidades de transmitir la herencia con un mínimo de obligaciones fiscales.

Un buen asesor financiero puede ayudarle a conocer las posibles complejidades legales y reglamentarias, así como las numerosas oportunidades que existen en este sentido; para las personas transfronterizas esto puede ser especialmente complejo. Un asesor local marcará la diferencia, ya que tendrá la experiencia y el conocimiento de todas las normas fiscales locales y le mantendrá al día de cualquier cambio relevante realizado, minimizando su responsabilidad fiscal y maximizando su patrimonio.

Cuide de sí mismo en primer lugar

Independientemente de que sus beneficiarios sean hijos, nietos, otros miembros de la familia o incluso organizaciones benéficas, su plan de sucesión debería empezar por asegurarse de que ha tomado las medidas adecuadas para su propia seguridad y necesidades de liquidez.

Para ello, debe encontrar el equilibrio adecuado entre lo que necesitará para vivir y lo que desea regalar; puede ser peligroso regalar demasiado cuando existe una posibilidad razonable de que pueda vivir hasta una edad avanzada y tal vez requiera cuidados médicos o de enfermería en el futuro. Está muy bien hacer donaciones sustanciales para mantener el dinero que tanto le ha costado ganar fuera de las manos de Hacienda, pero si acaba vendiéndose a sí mismo, sus últimos años podrían ser fácilmente frugales y difíciles.

La donación no es la respuesta a todos los problemas de la herencia

Por muy generosas que sean sus intenciones, si no puede hacer donaciones con confianza, debería reconsiderar sus planes: es poco probable que sus seres queridos quieran que les regale sus bienes si hacerlo precipita su desaparición financiera. Hágase las siguientes preguntas, ya que le ayudarán a determinar si tiene capacidad para donar.

  • ¿Ha analizado sus necesidades de liquidez?
  • ¿Cuál es su horizonte temporal? (¿Cuánto tiempo es probable que viva?)
  • ¿Cuánto dinero debe reservar para los gastos de asistencia?
  • ¿Cómo afectará cualquier donación a la capacidad de sus activos para generar intereses/dividendos?
  • ¿Sería mejor un préstamo que una donación?

Blacktower en Portugal

Blacktower es un gestor de patrimonios con experiencia y con oficinas en Lisboa y el Algarve. Hable con nosotros hoy mismo para que podamos ayudarle a evaluar su patrimonio y su futuro.

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Esta comunicación no pretende constituir, y no debe interpretarse, como un consejo de inversión, una recomendación de inversión o un estudio de inversión. Debe buscar el consejo de un asesor profesional antes de embarcarse en cualquier actividad de planificación financiera.