Sin embargo, una importante reforma introducida en abril de 2025 ha llevado a muchos expatriados británicos a replantearse cómo estructurar su patrimonio y sus planes de sucesión

.El Reino Unido ha sustituido su antiguo marco del impuesto de sucesiones basado en el domicilio por un nuevo sistema que otorga mayor importancia a la residencia de larga duración en el Reino Unido.

Aunque la reforma puede parecer técnica a primera vista, podría tener consecuencias significativas para las personas y familias con movilidad internacional, en particular para aquellas con activos repartidos por varios países.

Un nuevo enfoque del impuesto de sucesiones

Históricamente, el domicilio era un factor clave a la hora de determinar si el impuesto de sucesiones del Reino Unido se aplicaba al patrimonio de una persona.

En el marco revisado, los patrones de residencia y los vínculos permanentes con el Reino Unido son ahora más importantes a la hora de que la HMRC evalúe la posible exposición al impuesto de sucesiones

.

Entre ellos se encuentran las pensiones, las propiedades situadas en el Reino Unido, las carteras de inversión y determinados activos internacionales que mantienen una conexión con el país.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Portugal Pathways; Los recientes cambios fiscales en el Reino Unido han llevado a algunos británicos residentes en Portugal a reevaluar sus estrategias en materia de impuestos de sucesiones y planificación de sucesiones.

Atención renovada a la planificación de sucesiones

Debido a que muchas estructuras patrimoniales se crearon bajo las normas anteriores, los recientes cambios están impulsando a algunas familias a revisar si sus acuerdos siguen funcionando de la manera que pretendían originalmente

.Paul Stannard, Presidente y Fundador de Portugal Pathways, dijo:

Paul Stannard, Presidente y Fundador de Portugal Pathways, afirmó

: "Cada vez más familias se plantean cómo puede afectar el sistema basado en la residencia a la exposición al impuesto de sucesiones a largo plazo y qué activos podrían entrar en el ámbito fiscal del Reino Unido".

"También se plantean preguntas sobre si los acuerdos de pensiones y las estructuras patrimoniales existentes siguen funcionando como se pretendía en un principio

". "Debido a esto, la revisión temprana e informada con asesores transfronterizos experimentados es cada vez más importante".

Las soluciones estructuradas vuelven a ser objeto de atención

A medida que evoluciona el panorama normativo, muchos ciudadanos británicos que viven en el extranjero están revisando las estructuras de planificación utilizadas habitualmente para organizar el patrimonio y gestionar la exposición al impuesto de sucesiones en distintas jurisdicciones

:

"

Para las familias con activos o beneficiarios vinculados al Reino Unido, una estructuración cuidadosa también puede ayudar a reducir la complejidad a la hora de gestionar el patrimonio en distintas jurisdicciones. Sin embargo, la idoneidad de cualquier enfoque depende de las circunstancias de cada persona, por lo que muchos expatriados buscan asesoramiento especializado

".

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Portugal Pathways; Comprender sus obligaciones fiscales es esencial para los británicos que viven en Portugal.

Más información sobre los cambios

Gestionar la planificación patrimonial a través de las fronteras a menudo implica equilibrar múltiples regímenes fiscales y sistemas jurídicos. Para los ciudadanos británicos que viven en Portugal, entender cómo puede afectar a su situación la actualización del impuesto de sucesiones del Reino Unido puede ser un primer paso importante

. Aquellos que busquen más claridad pueden asistir a una próxima sesión informativa online organizada por Portugal Pathways junto con Matt Firman de St James Global.

Durante el evento en directo, los ponentes examinarán cómo las estrategias de planificación de sucesiones están evolucionando bajo el nuevo sistema basado en la residencia, cómo los activos mantenidos internacionalmente pueden ahora ser evaluados, y las cuestiones clave que las familias deben tener en cuenta al revisar sus acuerdos.

La sesión informativa tendrá lugar el miércoles, 18 de marzo 2026, a las 10:00 AM (hora de Lisboa) y contará con especialistas en planificación transfronteriza que han ayudado a muchas familias del Reino Unido que viven en Portugal a navegar por la planificación patrimonial.

Los participantes también podrán hacer preguntas directamente durante la sesión y obtener información práctica relevante para sus propias circunstancias.

Para inscribirse en el próximo seminario web de Portugal Pathways, haga clic aquí.