Prosessi voi tuntua sekavalta, ja veronmaksajat miettivät usein, saavatko he veronpalautusta vai joutuvatko he maksamaan veroja.

The Portugal News on koonnut idealista-artikkelin avulla lukijoiden rauhoittamiseksi ja opastamiseksi selkeän, vaiheittaisen oppaan, jonka avulla prosessi tuntuu helpommin hallittavissa olevalta.

Huomioitavia tietoja

Jotta voit tehdä oikean laskelman ennen veroilmoituksen jättämistä, on otettava huomioon muutamia asioita. Ensinnäkin, ota huomioon bruttovuosipalkkasi; tämä on tulosi ennen vähennyksiä. Se sisältää peruspalkkasi ja mahdolliset lisät, kuten ateriakorvaukset, lomarahat, kuljetuslisät tai joulubonuksen.

Vähennysten osalta kiinnitä huomiota lähdeveroon, joka on se osa palkastasi, joka maksetaan valtiolle joka kuukausi. Huomioi myös verohelpotukset. Ne kattavat yleisiä ja perheeseen liittyviä menoja, kuten terveydenhoitoa, koulutusta, ruokaa ja vapaa-aikaa. Jos kyseessä on erikseen verotettava tulo, jota ei oteta huomioon tuloveron laskennassa, nämä verovähennykset voivat pienentää verovelvollisuuttasi.

Muut tekijät voivat vaikuttaa veroviranomaisen kanssa tehtävään selvitykseen. Tällaisia tekijöitä ovat esimerkiksi siviilisääty, yhteis- tai erillisverotus (siviilisäädystä riippuen) ja huollettavien henkilöiden - huollossasi olevien lasten tai alaikäisten - lukumäärä, joka vähentää maksettavaa veroa.

Myös lisätulot, kuten vuokratulot ja myyntivoitot, voivat vaikuttaa laskelmaan.

Laskelmien suorittaminen

Kun nämä tekijät on otettu huomioon, voit jatkaa laskelmia luottavaisin mielin. Verkkosimulaattoreiden avulla voit testata erilaisia skenaarioita ja saada likimääräisen arvion tuloverovelvollisuudestasi, mikä auttaa sinua tuntemaan olosi valmiiksi ja turvalliseksi.

Ymmärrä, että verotettava tulo lasketaan vähentämällä vuosittaisista bruttotuloista tietyt vähennykset. Nämä automaattiset vähennykset vaihtelevat tuloluokittain.

Yleensä työntekijät (luokka A) voivat vähentää 4 587,09 euroa vuonna 2026 (IAS:n perusteella) tai, jos se on suurempi, sosiaaliturvamaksujaan vastaavan määrän. Jos veronmaksajalla on lisäkustannuksia, kuten työhön liittyviä palkkioita, vähennys voi olla suurempi.

Jos esimerkiksi luokkaan A kuuluvan verovelvollisen vuotuiset bruttotulot ovat 25 000 euroa, vähennä ensin vakiovähennys, joka on 4 587,09 euroa. Tämä tarkoittaa 25 000 € - 4 587,09 € = 20 413 €. Näin saatu 20 413 euroa on verotettava tulo, joka määrittää sopivan veroluokan.

Verovelka

Voit laskea velkasi kokonaisveron - tämä on summa ennen verovähennysten vähentämistä (voit tarkistaa sen Portal das Finanças -portaalista sen jälkeen, kun laskut on vahvistettu E-faturan kautta) - käyttämällä tuloverolain 68 pykälän taulukkoa. Tämä laskutoimitus voidaan tehdä kahdella tavalla.

Ensimmäisellä tavalla, jos verotettava tulosi on yli ensimmäisen veroluokan ylärajan (8 059 euroa), jaat sen kahteen osaan.

Ensimmäiseen osaan sisältyvät tulot veroluokan ylärajaan asti. Käytä sarakkeesta B löytyvää kyseisen veroluokan keskimääräistä verokantaa. Tämän rajan ylittäviin tuloihin sovelletaan sarakkeessa A esitettyä normaalia verokantaa.

Aiemmassa esimerkissä työntekijä, jonka verotettavat tulot ovat 20 413 euroa, kuuluu neljänteen luokkaan (17 233-22 306 euroa). Joten vuoden 2025 IRS (Income Tax) -taulukon avulla, jota käytät vuodelle 2026, lasket sen näin:

Ensimmäinen osa kattaa tulot 3. veroluokan yläpäähän asti (12 160 € - 17 233 €). Käytä tämän veroluokan keskimääräistä verokantaa: 15.982%.

Ota 3. tuloluokan raja (17 233 euroa) ja kerro se tämän tuloluokan keskimääräisellä verokannalla (15,982 prosenttia): 17 233 euroa × 15,982 prosenttia = 2 754,18 euroa. Tämä on vero veronalaisen tulosi ensimmäisestä osasta.

Toisen osan osalta käytetään ylimenevää määrää: 3 180 euroa (20 413 euroa verotettavaa tuloa miinus 17 233 euroa). Sovella sarakkeesta A saatua verokantaa seuraavaan, neljänteen luokkaan.

Kerro tämä ylimenevä määrä (3 180 euroa) 24,40 prosentilla, niin saat 3 180 × 24,40 % = 775,92 euroa. Tämä on toisen osuuden vero.

Lopuksi lasketaan yhteen lasketut verosummat: 2 754,18 euroa (ensimmäinen osa) + 775,92 euroa (toinen osa) = 3 530 euroa, joka on veron kokonaismäärä ennen vähennyksiä.

Vaihtoehtoisesti veronalaiset kokonaistulot kerrotaan veroluokan vakioverokannalla (24,40 %): 20 413 € × 24,40 % = 4 980,77 €. Vähennä sitten veroluokkakohtainen vähennys (1 450,67 €): 4 980,77 € - 1 450,67 € = 3 530 €. Näin saadaan sama vero kuin edellä.

Koska verovelvollinen on lähdeverovelvollinen, osa hänen palkastaan vähennetään kuukausittain vuoden aikana ja maksetaan valtiolle.

Lopullinen verovelka

Lopullisen verovelan saamiseksi lähdeveron ennakonpidätyksen kokonaismäärä vähennetään nettoverovelasta (nettoverovelka - lähdevero = lopullinen verovelka).

Virallisen kaavan mukaan, jos saldo on positiivinen, sinun on maksettava maksamatta oleva vero valtiolle; jos saldo on negatiivinen, sinulla on oikeus veronpalautukseen.

Uusi taulukko on laadittu vuoden 2026 veroilmoitusta varten, josta veroilmoitus annetaan vuonna 2027. Tämä päivitys sisältää muutoksia kunkin veroluokan vähimmäis- ja enimmäisrajoihin sekä vakio- ja keskimääräiseen verokantaan sovellettaviin verokantoihin.