Pensions britanniques : conséquences de l'abattement fiscal à vie

Par Advertiser, in Finances personnelles · 15-04-2021 00:00:00 · 0 Commentaires

Cela semble incroyable quand on y pense. Vous passez toute votre vie professionnelle à essayer d'avancer, à payer vos impôts, à subvenir aux besoins de votre famille et à mettre de côté un capital suffisant pour vous permettre de vivre confortablement vos années de retraite bien méritées.

Puis un changement soudain de la politique gouvernementale vient mettre un bâton dans les roues et il s'avère que vous avez trop épargné pour votre retraite et que vous êtes peut-être obligé de payer pour ce privilège. Cela semble fou, mais cela pourrait vraiment être le cas.

Allocation à vie pour les pensions
En fait, l'allocation à vie pour les pensions est une limite à la valeur "fiscalement privilégiée" des versements effectués par votre régime de pension. Actuellement, cette limite est fixée à 1 073 100 £. Tout revenu de pension supérieur à ce montant, qu'il s'agisse d'une somme forfaitaire ou de versements réguliers, sera soumis à une charge fiscale importante. Normalement, nous devrions nous attendre à ce que la LTA augmente progressivement au fil des budgets successifs, mais cette année, le Chancelier de l'Échiquier Rishi Sunak, l'homme qui tient les cordons de la bourse britannique, a décidé de geler la LTA à son niveau actuel jusqu'en 2026. Si vous envisagez de prendre votre retraite au cours des prochaines années, cette décision pourrait avoir d'énormes conséquences sur vos obligations fiscales.

Suis-je concerné ?
Pour savoir si vous serez concerné ou non par la LTA, vous devez d'abord comprendre quel type de pension vous avez - une pension à cotisations définies (DC) ou à prestations définies (DB). Les pensions à cotisations définies sont des "pots" de pension personnels dans lesquels vous, et peut-être votre employeur, avez effectué des versements. La somme de vos versements, l'allégement fiscal et la croissance des investissements constituent le total de votre fonds de pension. Lorsque votre pension à cotisations définies est versée, transférée vers un régime de pension reconnu à l'étranger (ROPS) ou déplacée pour fournir un revenu de retraite, la valeur de votre pot est testée par rapport à l'allocation à vie. Si vous dépassez 100 % de l'allocation à vie, vous êtes soumis à l'impôt.

Les régimes à prestations définies, tels que les pensions à "dernier salaire", vous assurent un revenu garanti à la retraite en fonction de la durée de votre affiliation au régime et du salaire que vous avez perçu pendant cette période. Pour calculer un régime à prestations définies, vous devez multiplier votre pension annuelle prévue par 20 et comparer ce chiffre à la LTA. Là encore, tout montant dépassant la limite LTA sera soumis à l'impôt.

Quels sont les frais ?
Selon que vous recevez l'argent de votre pension sous la forme d'une somme forfaitaire ou dans le cadre d'un revenu de retraite régulier, vous serez imposé différemment. Tout montant supérieur à votre allocation à vie que vous prenez sous forme de somme forfaitaire est imposé à 55 %. L'administrateur de votre régime de retraite doit déduire l'impôt et le reverser à HMRC, puis vous verser le solde. Si vous percevez votre pension comme un revenu régulier, tout montant dépassant l'allocation à vie est imposé à 25 %. Malheureusement, ces charges s'appliquent même si vous ne résidez plus au Royaume-Uni. Alors que les résidents du Portugal seraient normalement protégés par la convention de double imposition entre les deux pays, celle-ci ne couvre pas les montants dépassant la limite LTA et l'impôt est automatiquement réclamé par le Royaume-Uni. Un petit rayon de soleil qui vaut la peine d'être mentionné est que votre pension d'État n'est pas prise en compte dans votre LTA.

Quelles sont mes options ?
Comme toujours, pour les questions délicates de ce genre, il est préférable de demander l'avis d'un conseiller financier qualifié et réglementé. Il se peut qu'en transférant votre fonds vers un régime de retraite étranger reconnu (Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme, QROPS), alors que vous êtes encore en dessous de la limite de l'AVS, vous soyez protégé contre d'autres pénalités à l'avenir, quelle que soit la taille de votre fonds. Toutefois, si vous transférez votre fonds alors que vous avez déjà dépassé la limite, vous devrez payer des frais immédiats de 25 %.

La meilleure chose à faire est d'être proactif et de demander conseil avant que la LTA ne devienne un problème pour vous. Prenez contact avec nous et découvrez ce qui peut être fait en fonction de votre situation spécifique, et protégez votre fonds de retraite contre des frais punitifs et inutiles.

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Les informations ci-dessus étaient correctes au moment de leur préparation et ne constituent pas un conseil en investissement. Vous devez demander l'avis d'un conseiller professionnel avant de vous lancer dans toute activité de planification financière.




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