Il est essentiel de s'assurer que vous avez une bonne compréhension de l'impact que la propriété d'un bien immobilier peut avoir sur vos finances, tant pendant qu'après sa possession.

Si vous êtes non-résident fiscal, l'impôt applicable à votre plus-value sera de 28 %. Si, en revanche, vous êtes résident, l'impôt ne sera prélevé que sur 50 % de la plus-value et vous serez imposé selon la tranche d'imposition applicable à votre revenu global.

Cela dit, il existe des moyens d'atténuer cet impôt si vous êtes résident portugais et qu'il s'agit de votre résidence principale. C'est aussi une bonne raison pour laquelle il peut être très avantageux pour les expatriés de devenir résidents fiscaux portugais.

Réinvestissement des plus-values dans un autre bien immobilier

L'impôt sur les plus-values n'est pas payable si vous vendez votre résidence principale et réinvestissez le produit de la vente pour acheter une nouvelle résidence principale au Portugal. Ce réinvestissement peut être effectué soit 2 ans avant, soit 3 ans après la vente de la propriété.

Réinvestissement des gains dans une pension ou une police d'assurance

Les résidents portugais âgés de plus de 65 ans ou en situation de retraite peuvent bénéficier d'une réduction de l'impôt sur les plus-values en réinvestissant le produit de la vente d'un bien immobilier dans un contrat d'assurance ou un fonds de pension éligible, mais le réinvestissement doit avoir lieu dans les six mois suivant la vente du bien pour être éligible. Il est également possible de retirer 7,5 % des fonds par an pour compléter ses revenus.

Une étude de cas

En 2010, David et sa femme Jennie ont décidé de quitter le Royaume-Uni pour prendre leur retraite au Portugal. Ils ont vendu leur maison familiale britannique et ont acheté une villa en Algarve comme résidence privée principale pour 300 000 €. Après 6 mois au Portugal, ils ont obtenu le statut de résident fiscal portugais.

Jennie est décédée à la fin de 2019 et David a rapidement constaté que la propriété était trop grande pour qu'il puisse la gérer seul. Après avoir discuté des options avec son conseiller financier, David a découvert qu'en vertu de l'article 10, n. 7 du Code portugais de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, il pouvait être exempté du paiement de l'impôt sur les plus-values s'il réinvestissait tout ou partie du produit de la vente dans une police d'assurance éligible.

La propriété a été vendue pour 1,5 million d'euros. Environ 600 000 € ont été réinvestis dans une résidence principale plus petite et ont donc été exonérés de l'impôt sur les plus-values. Comme David est un résident fiscal portugais, seule la moitié de la plus-value restante a été soumise à l'impôt, ce qui aurait pu donner lieu à une obligation de remboursement de la TVA. Cependant, grâce à l'option de réinvestissement dans une police d'assurance-vie, David a pu profiter des allègements et n'a pas eu à payer de CGT dans l'immédiat. Pour bénéficier de l'allégement fiscal, l'investissement dans la police d'assurance-vie a été effectué dans les six mois suivant la vente de la propriété.

Conseils de Blacktower Financial Management

L'atténuation de votre exposition à l'impôt sur les plus-values, ainsi qu'à d'autres formes d'imposition, est essentielle pour maximiser votre bien-être financier global. Notre service de gestion de patrimoine met à votre disposition un conseiller dédié qui vous aidera à planifier votre stratégie financière pour atteindre vos objectifs actuels et futurs. Nous travaillerons en partenariat avec vous pour identifier les investissements les plus appropriés et veiller à ce que vous profitiez de tous les allégements disponibles. Nous examinerons régulièrement votre situation pour vous aider à obtenir un rendement maximal de vos investissements. Pour plus d'informations, contactez l'un des conseillers financiers de notre bureau d'Algarve.

Blacktower au Portugal

Les bureaux de Blacktower au Portugal peuvent vous aider à gérer votre patrimoine au mieux de vos intérêts. Pour plus d'informations, contactez votre bureau local.

Manuela Robinson est la directrice associée de Blacktower en Algarve. Blacktower a des bureaux à Quinta do Lago et un autre à Cascais, représenté par Antonio Rosa.

Blacktower Financial Management fournit des conseils spécialisés et localisés en matière de gestion de patrimoine au Portugal depuis 20 ans. Nous pouvons vous aider à sécuriser votre avenir financier grâce à des conseils spécialisés et indépendants. Contactez-nous au (+351) 289 355 685 ou envoyez-nous un e-mail à info@blacktowerfm.com.