Le dernier budget du gouvernement britannique a mis à jour les règles relatives à l'impôt sur les successions (IHT), offrant des économies considérables aux expatriés britanniques résidant au Portugal.

Avec les changements proposés à partir d'avril 2025, le Royaume-Uni adoptera un système basé sur la résidence pour l'impôt sur les successions, ce qui modifiera l'impact de l'impôt sur les expatriés.

Selon les nouvelles règles, les expatriés britanniques qui ont vécu hors du Royaume-Uni pendant au moins 10 des 20 dernières années seront exonérés de l'impôt sur les successions pour les actifs non britanniques, tels que les biens immobiliers, l'épargne et les investissements à l'étranger, comme l'a souligné un récent rapport du Financial Times.

Ces réformes, détaillées dans le dernier budget du gouvernement britannique, pourraient permettre aux personnes vivant au Portugal depuis au moins dix ans de réaliser d'importantes économies en matière de droits de succession, à condition que leurs actifs restent en dehors du Royaume-Uni et soient détenus au Portugal ou dans d'autres pays.

Pour les expatriés qui ont été résidents fiscaux au Royaume-Uni pendant plus de 10 ans sur les 20 dernières années, l'impôt sur les successions continuera de s'appliquer à tous les actifs mondiaux en vertu des règles actuelles.

Les expatriés qui ont l'intention de rester au Portugal ou qui envisagent de quitter le Royaume-Uni devraient également envisager sérieusement de transférer leurs actifs afin que les bénéficiaires de leur héritage soient exonérés de toute charge fiscale future.

Il

s'agirait d'un allègement significatif pour les expatriés britanniques qui planifient judicieusement leurs portefeuilles financiers et immobiliers

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En conservant leurs actifs en dehors du Royaume-Uni, les expatriés britanniques peuvent s'assurer qu'ils restent à l'abri de la lourde charge de l'impôt britannique sur les successions. Combiné aux avantages du NHR au Portugal, cela offre d'importantes opportunités de planification.

En tant qu'expatrié britannique, vous pouvez en savoir plus sur la façon dont le nouvel impôt sur les successions IHT pourrait s'appliquer à vous en vous inscrivant au webinaire de Portugal Pathways, "Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats", qui aura lieu le mardi 28 janvier 2025, à 10h30, heure de Lisbonne.

En plus des actifs d'investissement, les experts recommandent également de revoir les plans de retraite. Les pensions britanniques étant concernées par les modifications potentielles de l'impôt sur les successions à partir d'avril 2027, elles seront soumises à un taux d'imposition élevé de 40 %. Le transfert de votre régime de retraite hors du Royaume-Uni vers le Portugal peut permettre aux bénéficiaires de l'héritage d'être exonérés de ce taux d'imposition élevé.


Ces changements proposés dans certaines circonstances, ainsi que l'impôt sur les plus-values, pourraient faire du gouvernement britannique le principal bénéficiaire de la succession d'une personne à son décès. Le passage d'un système d'imposition basé sur le domicile à un système basé sur la résidence offre d'énormes avantages aux expatriés britanniques qui s'y prennent à l'avance et qui bénéficient de conseils professionnels.

Crédits : Image fournie ; Auteur : Client ; Les expatriés de longue durée peuvent éviter d'être frappés par les droits de succession

Le moment le plus avantageux sur le plan fiscal pour transférer votre pension est la période de statut fiscal NHR (Non-Habitual-Residency), où vous pouvez prendre des mesures proactives pour maximiser votre position, atténuer ces impôts et d'autres impôts progressifs au Royaume-Uni, et structurer votre pension pour obtenir des taux d'imposition beaucoup plus bas.

Dans le cadre du statut fiscal NHR, les personnes éligibles bénéficient de taux d'imposition réduits sur les pensions, les dividendes et les plus-values de source étrangère pendant 10 ans.

Paul Stannard, président et fondateur de Portugal Pathways et de Portugal Investment Owners Club, précise :

"Les fonds de pension britanniques étant potentiellement soumis à l'impôt britannique sur les successions, les Britanniques devraient revoir la manière dont ils prévoient actuellement d'utiliser ces fonds de pension afin de ne pas en perdre une grande partie de la valeur. Cette stratégie permet aux expatriés britanniques de tirer pleinement parti des changements à venir en matière de droits de succession au Royaume-Uni, tout en évitant de perdre inutilement de la valeur"

Sarah Lisbie, une expatriée britannique qui vit au Portugal depuis quatre ans avec le statut de NHR, a déjà pris des mesures pour transférer ses pensions, son épargne et d'autres actifs britanniques au Portugal :

"Lorsque j'ai entendu parler pour la première fois des changements en matière de droits de succession au Royaume-Uni, j'ai su que je ne pouvais plus tarder. J'ai déjà consulté Portugal Pathways et j'ai entamé le processus de restructuration de ma pension et de mes principaux actifs au Portugal pendant ma période de statut fiscal NHR."

Crédits : Image fournie ; Auteur : Client ; British expats in Portugal set for major tax savings

"Non seulement je m'assure des économies d'impôts significatives une fois que ma période fiscale de 10 ans NHR aura pris fin, mais je m'assure également que ma famille ne sera pas confrontée au lourd taux d'imposition de 40 % sur ma pension."


Portugal Pathways dispose de conseillers professionnels spécialisés dans les deux juridictions qui peuvent vous guider dans ces mises à jour et créer un plan adapté à vos besoins.

En comprenant ces changements et en agissant en conséquence, les expatriés britanniques peuvent réduire leurs obligations fiscales et s'assurer un meilleur avenir financier tout en restructurant leurs actifs au Portugal de manière à ce qu'ils ne soient pas soumis à des droits de succession.

En tant qu'expatrié britannique, vous pouvez en savoir plus sur la manière dont le nouvel impôt sur les successions IHT pourrait s'appliquer à vous en vous inscrivant au webinaire de Portugal Pathways, "Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats", qui aura lieu le mardi 28 janvier 2025, à 10h30, heure de Lisbonne.

En participant à ce webinaire, vous en apprendrez plus sur la façon dont les dernières modifications de l'impôt sur les successions au Royaume-Uni pourraient offrir des avantages fiscaux significatifs aux expatriés au Portugal qui remplissent les critères de résidence et sur les prochaines étapes à suivre pour profiter de cette opportunité

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À propos de Portugal Pathways


Portugal Pathways a soutenu des centaines de demandes derésidence par investissement Golden Visa et souhaite continuer à le faire par le biais de son Portugal Investment Owners Club et du Portugal's Future Fund qui lui est associé. Ces organisations fournissent également des conseils d'experts sur l'immobilier de luxe, la gestion de patrimoine, la création d'entreprises, l'optimisation fiscale, les soins de santé privés et des solutions de relocalisation sur mesure pour améliorer la vie, ainsi que des expériences et des investissements au Portugal que l'on ne peut pas acheter avec de l'argent.

Renseignements

Pour de plus amples informations sur l'effet potentiel futur du régime de l'impôt sur les successions (IHT) sur les expatriés au Portugal ou pour toute autre question relative à la relocalisation ou à l'investissement au Portugal, veuillez contacter Steve Philp à l'adresse suivante : steve.philp@portugalpathways.io.