La société est divisée en deux divisions : le cabinet d'avocats basé à Miami aide les expatriés à traverser le processus long et complexe de mise en place de leur situation financière afin d'éviter les pièges coûteux de la double imposition, tandis que l'agence de conseil basée à Lisbonne fournit des ressources pédagogiques aux particuliers comme aux institutions pour leur permettre de comprendre le fonctionnement du système et de le gérer.

Le nœud du problème réside dans le fait que les États-Unis sont l’un des deux seuls pays au monde à imposer leurs citoyens résidant à l’étranger. « Si vous êtes citoyen américain ou titulaire d’une carte verte, vous continuerez à remplir une déclaration d’impôts aux États-Unis, et une fois que vous serez résident fiscal portugais, vous devrez remplir une déclaration d’impôts au Portugal. Vous vous retrouvez donc soumis à une double imposition », a expliqué Sasha Young da Silva, associée gérante d’Areia Global Consulting, au journal The Portugal News. « Il existe plusieurs conventions fiscales entre les États-Unis et le Portugal qui nous offrent des mécanismes permettant d’essayer d’alléger en partie cette double imposition, mais ce n’est pas comme si vous pouviez choisir l’une ou l’autre. Vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux par les deux juridictions, puis nous procédons à des crédits d’impôt, des exonérations et des déductions à partir de là. »

Activités transatlantiques

Originaire d’Aruba, Sasha s’est installée au Portugal en 2020. « J’avais l’impression, en tant qu’Américaine vivant au Portugal à l’époque, qu’il y avait très peu de ressources sur la manière dont je pouvais planifier ma succession », a-t-elle raconté, « et si je ne trouve aucune ressource sur le sujet, même en ayant accès à toutes les bases de données juridiques et à la jurisprudence, à tous les experts, à mon réseau et à ma formation juridique, alors comment les autres s’y prennent-ils ? C’est donc ce que j’ai décidé de faire : de la planification successorale pour les Américains. Et comme la planification successorale est bien sûr largement dictée par la fiscalité, cela s’est transformé en planification successorale et fiscale ».

À mesure que son cabinet d’avocats prenait de l’ampleur, elle a constaté à quel point ce vaste fossé de connaissances entravait la facilité des échanges transatlantiques. « Il y a soudain eu cet exode d’Américains qui venaient ici sans se rendre compte qu’ils se retrouvaient dans des situations fiscales vraiment délicates, et les entités portugaises répondaient que ce n’était pas vraiment à elles de le savoir, avant de se heurter à des problèmes de conformité », a-t-elle mentionné.

La conformité fiscale est un sujet sérieux, et le fait de ne pas remplir correctement sa déclaration peut avoir des conséquences importantes, avec des amendes allant de 10 000 à 50 000 dollars par an. « Les règles en vigueur n’ont pas été rédigées en pensant aux expatriés américains ; elles peuvent donc conduire à des erreurs coûteuses dans lesquelles il est facile de tomber. Les législateurs pensaient à des personnes finançant des guerres via des comptes offshore. Ils ne pensent pas à “moi, petit particulier” chez Novobanco, ils s’inquiètent d’un cartel de la drogue », a expliqué Sasha. « Quant aux entités portugaises, qu’il s’agisse de banques, de fonds ou d’entreprises, les risques sont différents. C’est avant tout une question de réputation et d’application de la réglementation. Elles veulent des investisseurs satisfaits, mais elles courent de nombreux risques sans s’en rendre compte, car elles ignorent que les règles américaines s’appliquent à elles. »

Le travail de Sasha consiste donc à fournir les ressources nécessaires pour informer le nombre sans cesse croissant de banques, d’entreprises portugaises, ainsi que de particuliers, d’investisseurs et de chefs d’entreprise américains sur ces risques et sur la manière de les éviter. « Les Américains ont un fort esprit d’entreprise, et le marché portugais leur offre de nombreuses opportunités de lancer des projets qui existent aux États-Unis mais pas ici. Cependant, posséder des entreprises à l’étranger comporte de nombreuses implications fiscales, ainsi que de nombreuses obligations en matière de déclaration et de conformité », a-t-elle déclaré. « Sur le plan international, nous accompagnons également des fonds comptant des investisseurs américains – qu’il s’agisse de fondations, d’organismes caritatifs ou de trusts – qui investissent dans certains des plus grands fonds portugais, et qui doivent se conformer à des obligations de déclaration et de conformité liées à ces investissements. »

Source d’introduction

Areias Global Consulting propose une série de masterclasses et d’articles sur son site web, servant ainsi de source d’introduction à ce domaine de recherche complexe. De nombreux Américains souhaitant s’installer au Portugal s’adressent à l’entreprise avec des questions élémentaires avant de s’engager à faire appel à des services juridiques ou fiscaux ; c’est pourquoi, chaque mois, elle organise un événement gratuit intitulé « Café + Taxes », où les participants peuvent poser leurs questions d’ordre général.

« Je pense que c’est une opportunité vraiment unique d’être ici en ce moment, car le Portugal connaît une croissance fulgurante alors que nous vivons cette quasi-révolution technologique », a-t-elle conclu. « L’administration fiscale américaine, l’administration fiscale portugaise et les systèmes bancaires sont tous interconnectés ; c’est donc une occasion unique de se pencher sur les changements et les enjeux. J’en suis reconnaissante, j’aime ce défi. »

Que vous envisagiez de vous installer au Portugal ou que vous recherchiez simplement des conseils fiscaux, n’hésitez pas à contacter https://www.areiaglobalconsultants.com/