QROPS क्या है?

आज विदेश में रहने वाले ब्रिटेन के कई पेंशन विकल्पों में से एक क्वालीफाइंग मान्यता प्राप्त ओवरसीज पेंशन स्कीम (QROPS) में स्थानांतरित करना है।

QROPS विदेशी पेंशन योजनाओं के लिए एक लेबल है जो यूके-पंजीकृत पेंशन फंडों से स्थानान्तरण प्राप्त करने के लिए HM राजस्व और सीमा शुल्क (HMRC) नियमों को पूरा करती है। 2006 में पेश किए गए, वे ब्रिटिश प्रवासियों को अपने साथ पेंशन लेकर अपने मामलों को सरल बनाने में सक्षम बनाते हैं। लेकिन प्रवासी सेवानिवृत्त लोगों के लिए व्यापक रूप से जवाब के रूप में देखे जाने के बावजूद - संभावित रूप से महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करना - QROPS किसी भी तरह से एक ही समाधान नहीं है।

QROPS के फायदे और नुकसान क्या हैं?

जबकि यूके के पेंशन प्रतिबंधात्मक हो सकते हैं, कई QROPS आपको जितनी चाहें उतनी नकदी या आय लेने की अनुमति देते हैं, हालांकि और जब भी आप चाहें। उदाहरण के लिए, जब आप सबसे अधिक सक्रिय होते हैं और बाद के वर्षों में इसे कम करते हैं, तो आप प्रारंभिक सेवानिवृत्ति में उच्च आय प्राप्त कर सकते हैं। या आप एकमुश्त राशि ले सकते हैं और बाकी को बरसात के दिन के लिए सुरक्षित रख सकते हैं या अपने वारिस को सौंप सकते हैं।

लेकिन यह स्वतंत्रता आपके धन को समाप्त करने की अधिक संभावना भी लाती है - यूके की वार्षिकी या 'अंतिम वेतन' (परिभाषित लाभ) पेंशन के विपरीत, जो जीवन के लिए एक गारंटीकृत आय प्रदान करती है।

QROPS आमतौर पर यूके पेंशन की तुलना में अधिक विकल्प प्रदान करता है कि आपका पैसा कैसे निवेश किया जाता है और यूके की परिसंपत्तियों के संपर्क में नहीं आता है। आप अपनी परिस्थितियों, उद्देश्यों, समय-सीमा और जोखिम उठाने की क्षमता के अनुसार फंड की एक विस्तृत श्रृंखला में एक लचीली निवेश योजना चुन सकते हैं।

चूंकि किसी भी निवेश का मूल्य कम होने के साथ-साथ ऊपर भी जा सकता है, यह आपके रिटायरमेंट फंड के लिए जोखिम का एक तत्व पेश करता है जो एक गारंटीकृत वार्षिकी से अनुपस्थित है। हालांकि, एक सक्रिय, अच्छी तरह से विविध निवेश दृष्टिकोण जोखिम को प्रबंधित और कम कर सकता है।

जबकि अधिकांश यूके पेंशन केवल मृत्यु होने पर आपके जीवनसाथी को देय होते हैं, QROPS अन्य वारिसों को शामिल करने का विकल्प प्रदान करता है। इसलिए आपके या आपके जीवनसाथी के साथ मरने के बजाय, आपकी पेंशन संपत्ति किसी भी नामित लाभार्थी को मिल सकती है, यहां तक कि पीढ़ियों में भी।

गैर-यूके निवासी वारिसों को पेंशन संपत्ति पास करते समय QROPS यूके इनहेरिटेंस टैक्स से कुछ सुरक्षा भी दे सकता है, हालांकि वे अभी भी स्थानीय उत्तराधिकार करों के अधीन हो सकते हैं।

जबकि यूके के पेंशन केवल स्टर्लिंग में भुगतान करते हैं, कुछ QROPS आपको फंड निवेश करने और एक से अधिक मुद्रा में निकासी करने की अनुमति देते हैं। पुर्तगाल में ब्रिटिश प्रवासियों के लिए यह एक बड़ा फायदा है क्योंकि यह मुद्रा रूपांतरण लागत को हटाता है और पाउंड/यूरो विनिमय दरों पर निर्भरता को कम करता है।

QROPS में फंड अब यूके पेंशन कानून द्वारा शासित नहीं हैं, इसलिए आम तौर पर यूके के नियमों में भविष्य के बदलावों से सुरक्षित होते हैं। हालांकि, सावधान रहें कि (जब तक आपने 9 मार्च 2017 से पहले स्थानांतरित नहीं किया है) तब भी आप यूके कानून और कराधान के अधीन हो सकते हैं - यदि आप स्थानांतरण तिथि के पांच यूके कर वर्षों के भीतर ईईए से बाहर जाते हैं।

जहां ट्रांसफर अनाधिकृत भुगतान नियमों के भीतर आता है, हस्तांतरण मूल्य पर 55% तक के कर दंड लागू हो सकते हैं — संभावित रूप से भले ही आपने नियमों में बदलाव से पहले धनराशि स्थानांतरित कर दी हो।

क्या स्थानान्तरण कर-मुक्त हैं?

हां और नहीं। वर्तमान में, यूरोपीय संघ के निवासी ब्रिटेन के पेंशन को यूरोपीय संघ/ईईए-आधारित क्यूआरओपीएस कर-मुक्त में स्थानांतरित कर सकते हैं। हालांकि, ब्लॉक के बाहर एक QROPS में स्थानांतरित करने से 25% UK का 'विदेशी हस्तांतरण शुल्क' शुरू हो जाएगा। चूंकि स्वीकृत QROPS की सूची में कोई पुर्तगाली योजनाएं नहीं हैं, इसलिए आपको दंड से बचने के लिए किसी अन्य यूरोपीय संघ/EEA देश में उपयुक्त योजना चुनने का ध्यान रखना होगा।

2021 के यूके के बजट में QROPS में कोई बदलाव शामिल नहीं था, इसलिए यूरोपीय संघ/EEA- आधारित QROPS में स्थानांतरण यूरोपीय संघ के निवासियों के लिए कर-मुक्त रहता है, यहां तक कि ब्रेक्सिट के साथ भी। उस ने कहा, अब जब ब्रिटेन ने ब्लॉक छोड़ दिया है, तो सरकार के पास भविष्य में यूरोपीय संघ के स्थानान्तरण पर कब्जा करने के लिए 25% कर शुल्क बढ़ाने की अधिक गुंजाइश है।

एक बार QROPS में, आय और लाभ पर यूके के करों से धन आश्रय दिया जाता है और अब आपके आजीवन पेंशन भत्ते (LTA) की ओर नहीं गिना जाता है, जो वर्तमान में £1.073 मिलियन पर निर्धारित है। यदि आपके द्वारा QROPS में स्थानांतरित किए जाने पर आपके संयुक्त पेंशन लाभ आजीवन भत्ते से अधिक हैं, तो अतिरिक्त पर 25% शुल्क लिया जाता है, लेकिन आगे एलटीए दंड से धन की प्रतिरक्षा होगी।

अन्यथा, QROPS फंड केवल तभी कर योग्य हो जाते हैं जब आप अपने निवास के देश में लाभ लेना शुरू करते हैं।

पुर्तगाल में QROPS पर कर कैसे लगाया जाता है?

QROPS आय तक पहुँचने वाले पुर्तगाली निवासियों पर 2021 में 14.5% से 48% तक की प्रगतिशील आयकर दरें वसूल की जाती हैं, जब तक कि आपके पास गैर-अभ्यस्त निवास (NHR) न हो। NHR के तहत, पुर्तगाल में पहले दशक के लिए QROPS/UK पेंशन पर 10% की फ्लैट दर पर कर लगाया जाता है। यदि आप अप्रैल 2020 में नियमों में बदलाव से पहले NHR के लिए योग्य हैं, तो आप अपने दस साल के NHR अवधि के शेष के लिए कर-मुक्त QROPS और विदेशी पेंशन आय प्राप्त करना जारी रख सकते हैं।

यदि आपके पास NHR स्टेटस नहीं है (या आपकी अवधि समाप्त हो गई है), तो आप पुर्तगाल के निवासी के रूप में यूके पेंशन फंड को फिर से निवेश करने के लिए वैकल्पिक कर-कुशल विकल्पों पर विचार कर सकते हैं।

विनियमित, अनुरूप सलाह का महत्व

विदेशी पेंशन हस्तांतरण जटिल हैं — और पेंशन घोटालों के लिए एक महत्वपूर्ण लक्ष्य है — इसलिए विनियमित सलाह के मूल्य को कम मत समझें। आपको अपनी विशेष परिस्थितियों के लिए सबसे उपयुक्त पेंशन समाधान स्थापित करने के लिए, केवल QROPS ही नहीं, अपने विकल्पों की पूरी श्रृंखला का पता लगाना चाहिए। किसी भी स्थिति में, आपको एक उपयुक्त उत्पाद खोजने, सीमा पार कर समस्याओं को नेविगेट करने और अंततः इस बदलते पेंशन परिदृश्य में अपनी दीर्घकालिक वित्तीय सुरक्षा को सुरक्षित करने के लिए विशेषज्ञ मार्गदर्शन की आवश्यकता होगी।

ब्लेविंस फ्रैंक्स यूके पेंशन पर सलाह देने के लिए पूरी तरह से योग्य है और पुर्तगाल में रहने वाले ब्रिटेन के लोगों के लिए कई तरह के समाधान प्रदान करता है। अपने पेंशन लाभों का अधिकतम लाभ उठाने के लिए अपने विकल्पों पर चर्चा करने के लिए हमारे स्थानीय सलाहकारों में से एक से बात करें, साथ ही आपके लिए उपयुक्त कर, निवेश और एस्टेट प्लानिंग के अवसरों पर चर्चा करें।

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