नियोजन के इस क्षेत्र में हम में से अधिकांश के लिए महत्वपूर्ण विचार âcontrolâ और âtaxationâ हैं। यह सुनिश्चित कर रहा है कि संपत्ति सही व्यक्तियों को, सही अनुपात में, न्यूनतम कराधान के साथ सही समय पर पारित की जाती है। लेकिन एक्सपैट्स के रूप में, यह सुनिश्चित करने के लिए, आपको पुर्तगाल के उत्तराधिकार नियमों, अपने मूल देश और दोनों के बीच किसी भी बातचीत पर ध्यान से विचार करना चाहिए।



पुर्तगाली नियमों को समझना



यूके के विपरीत, जहां आप आम तौर पर अपनी संपत्ति छोड़ सकते हैं, हालांकि आप चाहते हैं, पुर्तगाल ने विरासत के नियमों को मजबूर किया है। ये आपको अपनी संपत्ति के कुछ अनुपात को विशिष्ट परिवार के सदस्यों को छोड़ने के लिए मजबूर करते हैं और आपकी विश्वव्यापी संपत्ति (गैर-पुर्तगाली अचल संपत्ति को छोड़कर) पर लागू होते हैं।



एक्सपैट्स के लिए, ब्रसेल्स IVâ विनियमन का अर्थ है कि आपके अभ्यस्त निवास के देश के नियम लागू होंगे, इसलिए जबरन उत्तराधिकार आपके लिए लागू हो सकता है जब तक कि आप विशेष रूप से अपनी वसीयत, या अन्य के माध्यम से आवेदन करने के लिए राष्ट्रीयता के अपने देश के उत्तराधिकार कानून के लिए चुनाव नहीं करते हैं उचित कानूनी दस्तावेज। यह आपके जीवनकाल के दौरान किया जाना चाहिए और आपकी मृत्यु के बाद बदला नहीं जा सकता है। लेकिन यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह लागू होने वाले कर नियमों को प्रभावित नहीं करता है, केवल उत्तराधिकार के आसपास के नियम, और इन दो मुद्दों को स्वतंत्र रूप से देखा जाना चाहिए।



पुर्तगाल में कोई विरासत कर नहीं है। इसके बजाय, स्टाम्प ड्यूटी पुर्तगाल में स्थित संपत्ति पर 10% के कारण है जो एक पति या पत्नी या सीधी रेखा के आरोही या वंशजों के अलावा किसी और को पास करती है। यह कर प्राप्तकर्ता द्वारा भुगतान किया जाता है, भले ही वे कहाँ रहते हैं और संपत्ति प्राप्त करने से पहले भुगतान किया जाना चाहिए। यह मृत्यु के 6 महीने के भीतर होने वाला है, इसलिए बड़े उपहार और विरासत के लिए, यह आपके प्रियजनों के लिए एक समस्या हो सकती है।



आपकी राष्ट्रीयता का प्रभाव



ब्रिटिश एक्सपैट्स के लिए एक विशेष मुद्दा यह है कि यूके इनहेरिटेंस टैक्स (IHT) के लिए उनकी देयता यह निर्धारित नहीं करती है कि वे कहाँ रहते हैं (ब्रुसेल्स IV के साथ), लेकिन उनके अधिवास द्वारा। इसका मतलब यह है कि भले ही आप पुर्तगाल में रहते हैं, और कई सालों से ऐसा किया है, फिर भी आप यूके आईएचटी के साथ-साथ पुर्तगाली करों के अधीन हो सकते हैं। दोहरे कराधान से बचने के लिए नियम हैं, लेकिन फिर से इसे प्राप्तकर्ताओं और आपके निष्पादकों द्वारा हल करना होगा जो जटिल और महंगा हो सकता है।



अपने यूके अधिवास को बहाना संभव है, हालांकि यह बहुत जटिल है, इसलिए विशिष्ट सलाह मांगी जानी चाहिए।



टैक्स में कमी



आईएचटी को कभी-कभी एक स्वैच्छिक कर माना जाता है क्योंकि सही योजना के साथ, कई कदम हैं जो आप अपनी संपत्ति और उपहारों पर कर देयता को कम करने के लिए ले सकते हैं। पुर्तगाली दृष्टिकोण से, यह पुर्तगाल के बाहर अपनी संपत्ति रखने के समान सरल हो सकता है। यूके के नागरिकों के लिए, योजना थोड़ी अधिक जटिल होने की संभावना है जैसे कि सभी भत्ते और उपहार देने के नियमों, ट्रस्टों या ट्रस्ट-जैसी संरचनाओं, या अधिवास परिवर्तन का उपयोग करना।



विल्स के बारे में क्या?



यूके विल्स पुर्तगाली कानून के तहत मान्य हैं लेकिन व्यावहारिक रूप से, पुर्तगाल में नौकरशाही के माध्यम से जाने के लिए आपके निष्पादक या उत्तराधिकारियों के लिए यह अधिक कठिन, महंगा और समय लेने वाली होने की संभावना है। हमारा सुझाव है कि आपके पास प्रत्येक देश के लिए एक अलग वसीयत है जिसमें आप संपत्ति रखते हैं। उन्हें अन्य वसीयत को स्वीकार करना चाहिए, हालांकि, उन्हें एक दूसरे के साथ ओवरराइड या संघर्ष नहीं करना चाहिए।




यहां तक कि अगर आपके पास पहले से ही एक योजना है, तो समय-समय पर इसकी समीक्षा करना महत्वपूर्ण है, या यदि आपका परिवार या वित्तीय परिस्थितियां बदलती हैं।




सावधानीपूर्वक योजना और हमारे विशेषज्ञ सीमा पार सलाह के साथ, हम आपको और आपके परिवार के लिए सही संपत्ति योजना बनाने में मदद कर सकते हैं।



अधिक जानकारी के लिए कृपया www.spectrum-ifa.com पर जाएं । मार्क क्विन चार्टर्ड इंश्योरेंस इंस्टीट्यूट और टैक्स एडवाइजर के साथ एक चार्टर्ड फाइनेंशियल प्लानर हैं, जो एसोसिएशन ऑफ टैक्स टेक्नीशियन के साथ अर्हता प्राप्त करते हैं। मार्क से संपर्क करें, यहां: mark.quinn@spectrum-ifa.com