Sono successe molte cose nell'UE da quando sono state pubblicate le ultime statistiche sul Portogallo e siamo lieti, anche se non sorpresi, di dire che, per il quarto anno consecutivo, il Portogallo è stato votato come migliore destinazione turistica europea ai World Travel Awards 2020. Nonostante Covid e le ramificazioni delle recenti norme sui viaggi, continuiamo a vedere i nostri clienti da tutto il mondo pianificare il trasferimento in Portogallo.

Il Portogallo è un membro a pieno titolo dell'UE, quindi i suoi residenti legali possono viaggiare liberamente e senza visto in tutta l'UE secondo gli accordi di Schengen. Il Paese gode di un clima politico stabile da molti anni e il governo portoghese è desideroso di attirare investitori nel Paese attraverso i programmi Golden Visa e Non Habitual Residency (NHR), che hanno portato entrate superiori a 5 miliardi di euro per stimolare l'economia portoghese.

I residenti extracomunitari possono richiedere la residenza attraverso il programma Golden Visa o il visto di residenza D7 e il crescente interesse per entrambi i programmi non fa che confermare il fatto che il Portogallo continua a offrire uno dei programmi più efficienti dal punto di vista fiscale in Europa.

Questi programmi sono molto diversi tra loro. Il visto d'oro è una funzione dei viaggi Schengen e della libertà di viaggiare nell'UE, mentre il D7 è una funzione dell'acquisizione della residenza in Portogallo. Con il visto d'oro non si richiede tale diritto, anche se è possibile convertire il programma in residenza se lo si desidera in qualsiasi momento durante la durata del visto.

Il visto d'oro si ottiene investendo 500.000 euro in un immobile, 350.000 euro in un immobile riqualificato (entrambi ridotti del 20% se si trova in una zona a bassa densità), 350.000 euro in un fondo d'investimento regolamentato portoghese qualificato o una somma simile in un'impresa che generi occupazione. Questi livelli di investimento cambieranno nel gennaio 2022 e le aree in cui è possibile acquistare proprietà saranno ristrette e le zone costiere saranno rimosse dall'elenco approvato. Sebbene sia opinione diffusa che alcuni sviluppi turistici continueranno a far parte del programma Golden Visa, questi saranno limitati e ovviamente più costosi rispetto alle altre opzioni del mercato aperto.

Le domande per il Golden Visa nelle aree attuali sono ancora valide se presentate nel 2021 e si raccomanda di iniziare la procedura entro agosto 2021 per garantire che, a causa dell'arretrato, ci sia tutto il tempo necessario per elaborare e finalizzare il visto, che comporta una visita nel Paese.

Per molti cittadini britannici il Golden Visa è stato ampiamente discusso come soluzione flessibile per coloro che desiderano andare e venire liberamente come prima della Brexit. Come è noto, il Regno Unito ha lasciato l'UE nel dicembre 2020, per cui i cittadini britannici sono ora limitati a trascorrere 90 giorni su 180 nell'area Schengen. Questo ha portato la divisione Sovereign RCBI a ricevere un numero record di richieste di informazioni per discutere le opzioni a disposizione della comunità britannica per soddisfare la pianificazione personale sulla natura del tempo da trascorrere in Portogallo.

Per coloro che desiderano risiedere in modo permanente in Portogallo, la strada è quella del visto D7. Questo garantisce ai richiedenti il diritto di vivere e lavorare in Portogallo, in pensione o meno, a condizione che il richiedente possa dimostrare il proprio reddito sotto forma di pensioni, investimenti, dividendi, redditi da locazione e, in sintesi, la capacità di mantenere se stessi e la propria famiglia con parametri di fondi in linea con il salario minimo portoghese. I richiedenti devono inoltre disporre di un'assicurazione medica, di una casa permanente in cui vivere, in affitto o di proprietà, e di altri fattori tipici dei programmi di immigrazione in qualsiasi giurisdizione.

Va notato che una volta che le persone sono residenti in Portogallo, devono anche essere residenti fiscali e dichiarare il loro reddito mondiale attraverso la presentazione di una dichiarazione dei redditi annuale. Come ripetiamo spesso, ogni parte del processo di una di queste due opzioni deve essere analizzata con chiarezza e prima di procedere è fondamentale decidere quale sia il percorso migliore per la propria situazione personale e la propria vita fiscale.

Per i cittadini dell'UE queste regole non si applicano. Una semplice visita al municipio della zona in cui risiedono in Portogallo è sufficiente per cambiare il proprio indirizzo e cancellarsi dal registro del Paese d'origine. Anche in questo caso, si consiglia un'attenta pianificazione della propria situazione fiscale.

Una volta ottenuto il certificato/carta di residenza, inizia la registrazione presso il dipartimento fiscale portoghese, che deve essere effettuata entro 60 giorni. Questa modifica dello status, che cambierà di fatto il richiedente da non residente a residente fiscale in Portogallo, viene quindi conclusa e, in seguito a questa registrazione, il nostro team di Sovereign richiede l'NHR.

Il regime NHR è iniziato nel 2009 ed è stato concepito per attrarre investitori e professionisti di elevato valore culturale ed economico che beneficeranno dello status NHR per 10 anni consecutivi se si qualificheranno come residenti fiscali in Portogallo e non saranno stati tassati come residenti fiscali portoghesi in nessuno dei cinque anni precedenti l'anno in cui viene stabilita la residenza.

In base al regime fiscale NHR, i redditi non portoghesi della maggior parte delle categorie, compresi i redditi da lavoro autonomo (provenienti da fuori del Portogallo), i redditi da capitale (affitti), i redditi da capitale (interessi e dividendi) e le plusvalenze su beni immobili, saranno esenti dall'imposta portoghese sul reddito delle persone fisiche se il Paese di origine ha il diritto di tassare e tassa tale reddito in base ai termini di un trattato sulla doppia imposizione (DTT). Ciò vale anche se il reddito è tassato nell'altro Paese e non è considerato come ottenuto in Portogallo, o se il reddito è tassabile in qualsiasi altro Paese secondo il Modello di tassazione dell'OCSE.

I redditi da pensione esteri sono tassati con un'aliquota forfettaria estremamente interessante del 10%, mentre i redditi da lavoro dipendente o autonomo di fonte portoghese derivanti da una delle professioni ammissibili di alto livello possono essere soggetti a un'imposta finale forfettaria del 20%. Le attrattive dell'NHR sono facilmente intuibili se confrontate con quelle dei non residenti nell'NHR, che sono tassati sul loro reddito mondiale con le aliquote standard portoghesi, comprese tra il 14,5% e il 48%.

Il Gruppo Sovereign offre un servizio di concierge completo per le richieste di Golden Visa, visto D7 e NHR e fornisce un'assistenza fiscale continua ai clienti residenti e ai clienti non residenti che necessitano di una guida fiscale e di una rappresentanza fiscale continua. Il team ha una grande esperienza nel trattare con gli espatriati internazionali e nel fornire soluzioni contabili complete per le dichiarazioni personali e per tutti gli aspetti della dichiarazione dei redditi nel paese.

La nuova responsabile dello sviluppo commerciale di Sovereign per il Portogallo, Shelley Wren, lavora con la nostra rete di clienti globali che stanno cercando di trasferirsi in Portogallo e, se il trasferimento non è all'orizzonte, di capire come il Golden Visa possa funzionare al meglio per la loro situazione personale. Il servizio di consulenza garantisce una maggiore comprensione degli schemi di visto e di come un individuo potrebbe essere tassato qui, con una guida preliminare su come strutturare al meglio il proprio patrimonio esistente per garantire l'efficienza fiscale nell'ambito del regime NHR.

Il Gruppo Sovereign assiste i propri clienti da una prospettiva globale per massimizzare la pianificazione fiscale, mantenendo la piena conformità internazionale e fornendo soluzioni transfrontaliere nell'ambito dei servizi che i 26 uffici nel mondo offrono alla nostra clientela internazionale.

Per maggiori informazioni, guardate il nostro webinar Portugal Unlocked su https://youtu.be/Kaj8UPlN2PY e contattateci all'indirizzo serviceinfo@sovereigngroup.com o al numero 282340480.