Le rendite pensionistiche in Sudafrica sono regolate dall'Income Tax Act (58 del 1962). In Sudafrica, una rendita pensionistica non è legata al vostro lavoro, anche se i datori di lavoro possono anche dare dei contributi. I contributi ad una rendita pensionistica sono deducibili dalle tasse se il reddito è guadagnato in Sudafrica. Alla Blacktower, ci viene spesso chiesto di incassare le rendite pensionistiche, quindi questo articolo esplorerà le sette domande più frequenti.

1) Posso scegliere quando incassare la mia rendita pensionistica?

I residenti in Sudafrica avranno generalmente accesso alle loro rendite pensionistiche a partire dall'età di 55 anni. Prima del 1 marzo 2021 non si poteva accedere alla propria rendita pensionistica a meno che non si avessero 55 anni di età, il fondo valesse meno di R7.000, si diventasse permanentemente disabili o si seguisse il processo formale di emigrazione finanziaria/fiscale con la South African Reserve Bank.

Dal 1° marzo 2021, la legge sulla riscossione delle rendite pensionistiche è cambiata.

La legge ora stabilisce che se si desidera accedere alla propria rendita pensionistica lo si può fare solo se si sono raggiunti i 55 anni di età, il valore del fondo è inferiore a R15.000, si diventa permanentemente disabili o se si è stati un non residente ai fini fiscali in Sudafrica per un periodo di tre anni consecutivi a partire dal 1 marzo 2021.

Ci sono tre possibili scenari:

Se non avete ancora lasciato il Sudafrica

Dovete emigrare fiscalmente quando partite, aspettare tre anni e poi dimostrare che non siete più residenti fiscali prima di poter incassare il vostro RA.

Se hai lasciato il Sudafrica negli ultimi tre anni

Puoi richiedere lo sdoganamento fiscale solo dopo aver completato i tre anni. Assicurati che i tuoi documenti e affari fiscali siano aggiornati per rendere il processo di incasso più facile una volta che il periodo di attesa è passato.

Se hai lasciato il Sudafrica più di tre anni fa

Fai domanda per l'esenzione fiscale, dimostra che non sei stato residente fiscale per tre anni consecutivi e incassa la tua RA.

2) Cos'è l'emigrazione finanziaria/fiscale?

L'emigrazione finanziaria/fiscale è il processo di informare e cambiare il vostro status di residenza con la South African Reserve Bank (SARB). Viene completata solo dopo aver raggiunto/ottenuto lo status di residenza permanente all'estero. Dovrete anche soddisfare i requisiti stabiliti dal South African Revenue Services (SARS) prima di poter accedere alla vostra rendita pensionistica (vedi punto 1 sopra).

3) Qual è la procedura per finalizzare l'emigrazione finanziaria/fiscale?

a. Compilare un modulo di emigrazione MP336 per richiedere l'indennità di capitale estero.

b. Richiedere un certificato di autorizzazione all'emigrazione fiscale (ETCC) alla SARS per trasferire i vostri beni rimanenti all'estero. Questo può essere un processo lungo.

c. Presentare la domanda al SARB. Il ricavato della vendita dei suoi beni rimanenti in Sudafrica sarà depositato su un conto che le permetterà di trasferire i fondi all'estero.

4) Cosa succede se ho lasciato il Sudafrica senza emigrare finanziariamente?

Se ha lasciato il Sudafrica senza registrare formalmente la sua emigrazione finanziaria e vuole accedere alla sua rendita pensionistica, dovrà compilare i documenti per dimostrare che è un non residente fiscale e aspettare tre anni per accedere ai suoi fondi.

5) Cosa succede se emigro finanziariamente dal Sudafrica dopo essere andato in pensione?

Una volta raggiunta l'età del pensionamento, qualsiasi somma forfettaria dopo le tasse che si sceglie di prendere farà parte della sua indennità di capitale estero. I fondi rimanenti devono risiedere in Sudafrica e lei riceverà il suo reddito mensile da questi fondi.

6) Ci sono delle penalità per l'incasso prima dell'età pensionabile?

Ci possono essere penalità significative, fino al 30% quando si incassa una polizza di rendita prima dell'età pensionabile. Inoltre, ci sono implicazioni fiscali da prendere in considerazione. L'aliquota massima d'imposta sulle rendite pensionistiche è del 36%, quindi dovreste chiedere una consulenza finanziaria prima di prendere qualsiasi decisione del genere.

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