La pianificazione patrimoniale richiede sempre un'attenta considerazione, ma è ancora più importante per i residenti internazionali che hanno fatto del Portogallo la loro casa - ci sono due aree principali. In primo luogo, c'è l'elemento legale - il vostro testamento funzionerà come volevate in Portogallo? La seconda è la questione della tassazione transfrontaliera - quanto della vostra eredità si perderà per la tassazione, sia in Portogallo, sia nel vostro paese d'origine?

Dato che entrambe le leggi di successione portoghesi differiscono dal regime fiscale di successione del Regno Unito, è improbabile che non fare nulla raggiunga il risultato desiderato. Dovrete agire per evitare alcune insidie comuni.

Errore 1: Dare per scontato che i vostri desideri saranno soddisfatti

Un grande errore che molte persone fanno è presumere che un testamento esistente possa essere adatto al Portogallo.

A differenza del Regno Unito, dove si può lasciare il proprio patrimonio a chi si vuole, non è lo stesso in Portogallo. La legge portoghese sull'"eredità forzata" prescrive che certi membri della famiglia riceveranno automaticamente una parte del vostro patrimonio.

Se siete residenti in Portogallo, questo pone il vostro coniuge e i vostri figli in linea per ereditare almeno la metà del vostro patrimonio mondiale.

È possibile annullare l'eredità forzata applicando la legge successoria dell'UE, "Bruxelles IV". Questo vi permette di scegliere la legge di successione del vostro paese di nazionalità da applicare invece di quella del vostro paese di residenza. Dovreste dichiararlo nel vostro testamento, altrimenti si applicherà automaticamente la legge portoghese (come avviene dal 2015).

Errore 2: Capire male come il Portogallo definisce la "famiglia".

La versione portoghese dell'imposta di successione - l'imposta di bollo - è relativamente benevola. Con un tasso fisso del 10%, colpisce solo i beni portoghesi e non si applica ai coniugi e ai membri diretti della famiglia (ascendenti e discendenti). Ma cosa definisce lo Stato come "famiglia" a questo scopo?

Il Portogallo ha una visione abbastanza tradizionale della famiglia. Mentre i partner sposati/civili e i figli biologici sono riconosciuti come famiglia diretta, le coppie non sposate e i figliastri possono non esserlo.

Questo vale non solo per l'imposta di bollo, ma anche per il diritto di successione se entra in gioco l'eredità forzata. Per alcuni, questo può portare a una bolletta fiscale inutile e persino alla diseredazione involontaria di alcuni membri della famiglia.

Per esempio, se avete dei figli da una relazione precedente e lasciate tutto al vostro coniuge, diventa un caso diverso. Quando i vostri figli vengono ad ereditare da loro, verrebbero riconosciuti come figliastri (non familiari diretti) e affronterebbero un'imposta di bollo del 10% sui beni portoghesi. Ci sono dei passi che potete fare per assicurarvi che certi eredi siano idonei per le esenzioni disponibili.

Per esempio, dopo che una coppia vive insieme per due anni, può essere trattata come una coppia sposata per scopi fiscali. Non sarà richiesta alcuna registrazione, ma dovrete informare l'ufficio delle imposte. Le autorità portoghesi riconosceranno anche i figli legalmente adottati come famiglia diretta ai fini della successione.

Errore 3: Supporre che non sarete soggetti all'imposta di successione nel Regno Unito

La responsabilità dell'imposta di successione britannica sul vostro patrimonio mondiale si basa sul domicilio, non sulla residenza. Mentre la definizione di residenza legale è relativamente semplice - sarete considerati residenti se passate un certo numero di giorni in quel paese. Tuttavia, non c'è una formula fissa per determinare il domicilio.

Dopo anni di vita all'estero, molti espatriati britannici rimangono domiciliati nel Regno Unito. Anche coloro che hanno tagliato tutti i legami con il Regno Unito per acquisire un domicilio all'estero possono essere sorpresi.

Come dimostrato da molti casi legali, è molto più difficile provare la perdita di un domicilio d'origine che confermare un domicilio di scelta. I recenti cambiamenti delle regole hanno anche reso più facile per le persone non domiciliate nel Regno Unito cadere di nuovo nella rete.

Se siete considerati domiciliati nel Regno Unito, l'imposta di successione britannica del 40% è applicabile al vostro patrimonio mondiale (dopo le detrazioni applicabili). Anche se acquisite un nuovo domicilio diverso dal Regno Unito (un domicilio di elezione), i beni britannici rimangono soggetti all'imposta di successione britannica.

E i beni portoghesi?

Mentre parti del vostro patrimonio potrebbero essere soggette a imposte in entrambi i paesi, il trattato sulla doppia imposizione tra Regno Unito e Portogallo include misure per evitare che lo stesso patrimonio sia tassato due volte. Un'attenta pianificazione fiscale può garantire che i beneficiari da voi scelti non debbano affrontare un'inutile bolletta fiscale.

Conclusione

In definitiva, la pianificazione patrimoniale è un'area complessa, specialmente quando si considera la legge del domicilio e i regimi fiscali di due o più paesi. Richiedete una consulenza fiscale, legale e finanziaria professionale per essere sicuri che il denaro giusto vada nelle mani giuste nel modo più efficiente possibile dal punto di vista fiscale.

Le aliquote fiscali, la portata e gli sgravi possono cambiare. Qualsiasi dichiarazione riguardante la tassazione si basa sulla nostra comprensione delle attuali leggi e pratiche di tassazione che sono soggette a cambiamenti. Le informazioni fiscali sono state riassunte; gli individui dovrebbero cercare una consulenza personalizzata.


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