L’azienda è suddivisa in due divisioni: lo studio legale con sede a Miami assiste gli espatriati nel lungo e complesso processo di organizzazione della propria situazione finanziaria, al fine di evitare le costose insidie della doppia imposizione, mentre l’agenzia di consulenza con sede a Lisbona fornisce risorse formative sia a privati che a istituzioni per comprendere come funziona il sistema e come gestirlo.

Il nocciolo della questione è che gli Stati Uniti sono uno dei soli due paesi al mondo a tassare i cittadini che vivono all’estero. «Se sei un cittadino americano o un titolare di green card, continuerai a presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti e, una volta diventato residente fiscale in Portogallo, presenterai la dichiarazione dei redditi in Portogallo. Quindi, si finisce per essere soggetti a doppia imposizione», ha spiegato a The Portugal News Sasha Young da Silva, Managing Partner di Areia Global Consulting. «Esistono alcuni trattati fiscali tra gli Stati Uniti e il Portogallo che ci forniscono meccanismi per cercare di alleviare in parte tale doppia imposizione, ma non è che si possa scegliere di optare per l’uno o per l’altro. Si tratta di imposta sul reddito mondiale da parte di entrambe le giurisdizioni, e da lì si procede a crediti, esenzioni e detrazioni».

Affari transatlantici

Originaria di Aruba, Sasha si è trasferita in Portogallo nel 2020. “All’epoca, come cittadina americana in Portogallo, mi sembrava che ci fossero pochissime risorse su come poter pianificare la successione”, ha raccontato, «e se non riesco a trovare risorse che trattino questo argomento, pur avendo accesso a tutte le banche dati giuridiche e alla giurisprudenza, a tutti gli addetti ai lavori, alla rete di contatti e alla formazione giuridica, allora come fanno gli altri? Ecco quindi cosa mi sono prefissata di fare: pianificazione successoria per gli americani. E la pianificazione successoria, ovviamente, è in gran parte determinata dalla fiscalità, quindi è diventata pianificazione successoria e fiscale».

Man mano che la sua attività legale si espandeva, si rese conto di come questo ampio divario di conoscenze influenzasse la facilità di fare affari transatlantici. «Improvvisamente c’è stato un esodo di americani che venivano qui, senza rendersi conto di trovarsi in situazioni fiscali davvero complesse, e le entità portoghesi dicevano che non spettava a loro saperlo, per poi incorrere in problemi di conformità», ha spiegato.

La conformità fiscale è una questione seria e la mancata presentazione corretta della dichiarazione può avere conseguenze significative, con multe che vanno da 10.000 a 50.000 dollari all’anno. «Le norme applicabili non sono state redatte pensando agli espatriati americani, quindi possono portare a errori costosi in cui è facile incorrere. I legislatori pensavano a persone che finanziano guerre tramite conti offshore. Non pensano a “una persona come me” presso Novobanco, ma sono preoccupati per un cartello della droga», ha spiegato Sasha. «E poi, per gli enti portoghesi, che si tratti di banche, fondi o società, i rischi sono diversi. Si tratta soprattutto di reputazione e di applicazione delle norme. Vogliono investitori soddisfatti, ma ci sono molti rischi in cui possono facilmente incorrere perché non sanno che le norme statunitensi si applicano anche a loro».

Pertanto, il compito di Sasha è fornire le risorse necessarie per informare il numero sempre crescente di banche, società portoghesi e di privati, investitori e imprenditori statunitensi su questi rischi e su come evitarli. «Gli americani hanno uno spirito imprenditoriale molto spiccato e nel mercato portoghese ci sono molte opportunità per loro di avviare attività che esistono negli Stati Uniti ma non qui; tuttavia, possedere imprese all’estero comporta numerose implicazioni fiscali, oltre a molti obblighi di rendicontazione e conformità», ha affermato. «A livello internazionale, poi, supportiamo fondi che hanno investitori statunitensi, ovvero fondazioni, enti di beneficenza e trust che investono in alcuni dei maggiori fondi portoghesi, e che devono adempiere a obblighi di rendicontazione e conformità relativi a tali investimenti».

Risorsa introduttiva

Areias Global Consulting offre sul proprio sito web una serie di masterclass e documenti, fungendo da fonte introduttiva a questo complesso campo di ricerca. Molti americani che intendono trasferirsi in Portogallo si rivolgono all’azienda con domande di base prima di decidere di avvalersi di servizi legali o fiscali; pertanto, ogni mese l’azienda organizza un evento gratuito chiamato «Café + Taxes», durante il quale i partecipanti possono porre le loro domande di carattere generale.

«Penso che questa sia un’opportunità davvero unica per essere qui in questo momento, perché il Portogallo sta vivendo una crescita così massiccia e così rapida mentre stiamo assistendo a quella che è quasi una rivoluzione tecnologica», ha concluso. «L’autorità fiscale statunitense, quella portoghese e i sistemi bancari sono tutti interconnessi, quindi è un’occasione unica per valutare i cambiamenti e le considerazioni del caso. Ne sono grata, mi piace questa sfida.”

Che siate interessati a trasferirvi in Portogallo o semplicemente alla ricerca di una consulenza fiscale, non esitate a contattare https://www.areiaglobalconsultants.com/