In het geding was de ISV (Vehicle Tax) met betrekking tot tweedehands geïmporteerde auto's, waarbij de Portugese belastingdienst de regels die de Europese Unie aan het land had opgelegd, negeerde. De kwestie is al aanhangig gemaakt bij het Europees Hof van Justitie (EHJ), op initiatief van de Europese Commissie. Deze situatie heeft de regering ertoe gebracht de regels te wijzigen.

Volgens de staatsbegroting werd een verminderingsfactor voor de milieucomponent ingevoerd, die betrekking heeft op de leeftijd van het voertuig, waardoor de uiteindelijke belasting die moet worden betaald door degenen die ervoor kiezen tweedehandsvoertuigen uit de Europese Unie te importeren, zou moeten worden verlaagd.

De ISV heeft twee componenten, een met betrekking tot de cilinderinhoud en een met de milieucomponent. Volgens de Portugese wet die eerder van kracht was, heeft de vermindering wegens de leeftijd echter alleen betrekking op de cilinderinhoud, waarbij de milieucomponent buiten beschouwing wordt gelaten. Hierdoor stijgt de uiteindelijke prijs soms, wat leidt tot stijgingen die veel hoger zijn dan de effectieve marktwaarde en heeft een sterke invloed op de invoer.

Het leidt er dus vooral toe dat auto's uit andere Europese landen ongelijk worden behandeld, wat in strijd is met de Europese verdragen. Deze auto's die voor de 100 procent milieucomponent betaalden, alsof het nieuwe auto's waren, verminderden dus het aantal mensen dat een tweedehands auto uit een ander EU-land wilde kopen, zoals verwacht.

De invoering van deze vermindering van de ISV in de milieucomponent is het antwoord van de regering op de veroordeling door Brussel, die het land ervan beschuldigde dat het voertuigen die uit andere Europese landen worden geïmporteerd, discrimineert. Daarom hebben verschillende belastingbetalers zich tot de rechter gewend om de bedragen die bij de invoer van deze auto's zijn betaald, terug te krijgen, en bijna allemaal hebben ze de respectievelijke rechtszaken gewonnen.