5 vragen om uw nalatenschap in Portugal toekomstbestendig te maken

Door Advertiser, in Zakelijk, Vermogensbeheer · 01-04-2021 01:00:00 · 0 Reacties

Als u in Portugal woont of Portugese bezittingen hebt, bent u er dan zeker van dat uw nalatenschap zonder onnodige belastingkosten naar uw erfgenamen zal gaan? Controleer of uw nalatenschap op het juiste spoor zit door 5 belangrijke vragen te overwegen.

1. Wie ontvangt uw nalatenschap?

In tegenstelling tot het Verenigd Koninkrijk, waar u vrij bent om uw nalatenschap na te laten aan wie u maar wilt, dicteert de 'gedwongen erfopvolgingswet' van Portugal hoe activa worden doorgegeven voor Portugese ingezetenen. Dit betekent dat uw echtgenoot/echtgenote en directe familie automatisch ten minste de helft van uw wereldwijde nalatenschap kunnen erven, ongeacht uw bedoelingen.

Dit is een betrekkelijk nieuw punt van zorg - vóór augustus 2015 was het standaardbeginsel in Portugal dat het recht van uw land van herkomst van toepassing was op uw nalatenschap. Maar nu, onder een EU-verordening genaamd 'Brussel IV', is de Portugese gedwongen erfopvolging automatisch van toepassing, tenzij u specifiek het relevante recht (d.w.z. het erfrecht van Engeland en Wales, Schotland of Noord-Ierland) in uw testament of ander juridisch document benoemt. Als u uw testament sinds 2015 niet hebt bijgewerkt, moet u dringend uw regelingen herzien om met deze regels rekening te houden.

Hoewel Brussel IV een EU-verordening is, is uw recht om haar toe te passen niet veranderd door Brexit; zij kan worden gebruikt door iedereen die inwoner is van en/of activa bezit in deelnemende EU-landen, ongeacht het staatsburgerschap.

Brussel IV heeft alleen gevolgen voor het erfrecht - u kunt niet kiezen welk land belasting mag heffen over uw nalatenschap. Dit gezegd zijnde, is de toepassing van Brussel IV complex en kan dit ongewenste fiscale gevolgen hebben. Onderzoek dus zorgvuldig al uw opties om te bepalen wat voor u en uw erfgenamen het beste zou werken.

2. Waaraan zal uw erfenis worden besteed en wanneer?

Misschien wilt u enige controle over het tijdstip waarop uw erfgenamen uw erfenis ontvangen en hoe zij deze kunnen gebruiken, zonder dat dit tot een duur en langdurig testamentproces leidt. Dit kan belangrijk zijn als u bang bent dat uw erfgenamen hun erfenis onverstandig besteden, of als u bedenkingen hebt over hun huwelijksstabiliteit en wie uw erfenis uiteindelijk zou kunnen krijgen.

Het is mogelijk om uw vermogen zo te structureren dat u tijdens uw leven belastingvoordelen geniet, terwijl u ook na uw dood controle en zekerheid hebt. Zo kunt u bijvoorbeeld het tijdstip van een erfenis uitstellen tot uw erfgenamen een leeftijd hebben bereikt waarop zij waarschijnlijk financieel volwassen zijn. Vraag uw adviseur naar geschikte oplossingen voor uw specifieke doelstellingen en familieomstandigheden.

3. Wie zal belasting betalen over uw nalatenschap?

In tegenstelling tot het Verenigd Koninkrijk, waar de successierechten gewoonlijk door de nalatenschap worden betaald voordat deze in andere handen overgaat, betaalt in Portugal elke ontvanger.

Het Portugese equivalent van successierechten - zegelrecht - is relatief minimaal in omvang en kosten. Het is alleen van toepassing op goederen zoals onroerend goed, voertuigen en aandelen die zich in Portugal bevinden en als erfenis of als schenking bij leven worden doorgegeven. Echtgenoten en rechtstreekse bloedverwanten in opgaande of neergaande lijn zijn niet belastingplichtig, maar voor schenkingen aan anderen geldt een vast tarief van 10%, ongeacht hun verblijfplaats.

Degenen die hertrouwd zijn of een complexer gezin hebben, moeten er rekening mee houden dat de vrij traditionele opvatting van het gezin in Portugal betekent dat ongehuwde partners, stiefouders en stiefkinderen geconfronteerd kunnen worden met zegelrecht op Portugese vermogensbestanddelen die zij van elkaar erven/schenken. Er zijn echter vrijstellingen mogelijk door maatregelen zoals adoptie en bewijs van samenwoning.

Net als in Groot-Brittannië kunnen geërfde bezittingen pas van eigenaar veranderen als de belasting is betaald, dus voor sommige erfgenamen kan het moeilijk zijn om binnen de termijn van zes maanden te betalen voor erfenissen met een hogere waarde.

4. Valt u onder de Britse successierechten?

Omdat de Britse successierechten worden bepaald door de woonplaats in plaats van door de woonplaats - en woonplaats is een ongelooflijk lastig concept - blijft het gevolgen hebben voor veel Britten die in het buitenland wonen. Degenen die gevangen zitten, worden geconfronteerd met 40% Britse successierechten op hun wereldwijde nalatenschap, evenals met Portugese zegelrechten op activa die zich hier bevinden (hoewel er maatregelen beschikbaar zijn om dubbele belastingheffing over dezelfde activa te voorkomen).

Domiciliewetgeving is zeer complex, dus vraag specialistisch advies om uw positie te bepalen en dienovereenkomstig te plannen.

5. Hoe zit het met uw eigen behoeften?

Hoewel u het beste wilt voor uw erfgenamen, moet u ervoor zorgen dat u in de tussentijd van uw vermogen kunt genieten. Het doel is ervoor te zorgen dat het juiste geld op het juiste moment in de juiste handen terechtkomt, terwijl u nog steeds aan uw pensioendoelstellingen voldoet. Zoek naar mogelijkheden voor uw spaargeld en beleggingen die in overeenstemming zijn met de Portugese wetgeving, zodat u het beste kunt maken van wat u hebt en zowel tijdens uw leven als voor uw erfgenamen in de toekomst belastingvoordelen kunt behalen.

Estate planning is een complexe materie, zeker wanneer u rekening moet houden met de regels van twee landen en hoe deze op elkaar inwerken. Blevins Franks heeft tientallen jaren ervaring met grensoverschrijdende estate planning, belasting-, pensioen- en beleggingsadvies aan Britse families die in Portugal wonen. Praat met onze lokale adviseurs voor een estate planning-oplossing die u gemoedsrust geeft dat u de meest geschikte, fiscaal efficiënte aanpak hebt, voor u en uw gekozen erfgenamen in de komende jaren.

Neem voor meer informatie contact met ons op:
Telefoon: 289 350 150
E-mail: portugal@blevinsfranks.com
Website: www.blevinsfranks.com



Gerelateerde artikelen


Commentaren

Wees de eerste die hierop reageert
Interactive onderwerpen, zend ons uw commentaar/mening aangaande dit artikel.

Houd er rekening mee dat The Portugal News geselecteerde commentaren kan gebruiken in de gedrukte editie van de krant.