Zou u kunnen profiteren van het verplaatsen van uw pensioen in het VK naar een QROPS?

Door Advertiser, in Zakelijk, Vermogensbeheer · 16-04-2021 01:00:00 · 0 Reacties

Een overdracht naar een QROPS kan voor in Portugal wonende Britten belastingefficiëntie, flexibiliteit bij estate planning en valutavoordelen opleveren, maar is het voor iedereen geschikt? Wij beantwoorden een aantal belangrijke vragen en bekijken de voor- en nadelen.

Wat is een QROPS?

Een van de vele Britse pensioen opties voor Britten die vandaag de dag in het buitenland wonen is het overdragen naar een Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS).

QROPS is een label voor buitenlandse pensioenregelingen die voldoen aan de HM Revenue & Customs (HMRC) regels om overdrachten te ontvangen van in het Verenigd Koninkrijk geregistreerde pensioenfondsen. Ze werden in 2006 geïntroduceerd en stellen Britse expats in staat hun zaken te vereenvoudigen door hun pensioenen mee te nemen. Maar ondanks het feit dat QROPS alom gezien worden als het antwoord voor gepensioneerde expats - en mogelijk aanzienlijke voordelen bieden - is het zeker geen pasklare oplossing.

Wat zijn de voor- en nadelen van een QROPS?

  • Flexibele toegang

Terwijl pensioenen in het Verenigd Koninkrijk beperkend kunnen zijn, kunt u bij veel QROPS zoveel geld of inkomsten opnemen als u wilt, hoe en wanneer u maar wilt. U kunt bijvoorbeeld een hoger inkomen opnemen in het begin van uw pensioen wanneer u het meest actief bent en het in latere jaren verlagen. Of u neemt een vast bedrag op en bewaart de rest voor een regenachtige dag of om door te geven aan uw erfgenamen.

Maar deze vrijheid brengt ook meer mogelijkheden met zich mee om uw fondsen uit te putten - in tegenstelling tot een lijfrente of 'eindloon' (defined benefit) pensioen in het Verenigd Koninkrijk, die een gegarandeerd inkomen voor het leven bieden.

  • Diversificatie en beleggingskeuze

QROPS bieden meestal meer opties dan Britse pensioenen voor hoe uw geld wordt belegd en zijn niet zo overmatig blootgesteld aan Britse activa. U kunt kiezen voor een flexibel investeringsplan in een breed scala van fondsen om uw omstandigheden, doelstellingen, tijdlijn en risicobereidheid aan te passen.

Aangezien de waarde van elke belegging zowel kan dalen als stijgen, introduceert dit een risico-element in uw pensioenfondsen dat ontbreekt bij een gegarandeerde lijfrente. Een actieve, goed gespreide beleggingsbenadering kan het risico echter beheren en tot een minimum beperken.

  • Flexibele vermogensplanning

Terwijl de meeste pensioenen in het Verenigd Koninkrijk bij overlijden alleen aan uw echtgenoot of echtgenote worden uitgekeerd, biedt een QROPS de mogelijkheid om ook andere erfgenamen aan te wijzen. Dus in plaats van te sterven met u of uw echtgenoot, kan uw pensioenvermogen overgaan op elke met name genoemde begunstigde, zelfs over generaties heen.

QROPS kan ook enige bescherming bieden tegen successierechten in het Verenigd Koninkrijk bij het doorgeven van pensioenvermogen aan erfgenamen die niet in het Verenigd Koninkrijk wonen, hoewel ze nog steeds onderworpen kunnen zijn aan lokale successierechten.

  • Opties in meerdere valuta's

Terwijl Britse pensioenen alleen in pond sterling uitbetalen, kunt u bij sommige QROPS fondsen beleggen en geld opnemen in meer dan één valuta. Dit is een groot voordeel voor Britse expats in Portugal, omdat het de kosten voor het omwisselen van valuta elimineert en de afhankelijkheid van de wisselkoersen tussen het pond en de euro vermindert.

  • Vrijheid van Britse regels... tot op zekere hoogte

Fondsen in een QROPS vallen niet langer onder de pensioenwetgeving van het Verenigd Koninkrijk en zijn dus over het algemeen beschermd tegen toekomstige wijzigingen in de Britse regels. Houd er echter rekening mee dat (tenzij u vóór 9 maart 2017 hebt overgedragen) u nog steeds onderworpen kunt zijn aan de Britse wetgeving - en belasting - als u binnen vijf Britse belastingjaren na de overdrachtsdatum buiten de EER verhuist.

Als de overdracht onder de regels voor niet-toegestane betalingen valt, kunnen er boetes van maximaal 55% op de waarde van de overdracht van toepassing zijn - mogelijk zelfs als u fondsen hebt verplaatst voordat de regels veranderden.

Zijn overmakingen belastingvrij?

Ja en nee. Momenteel kunnen inwoners van de EU pensioenen uit het VK belastingvrij overdragen naar een QROPS in de EU/EER. Overdracht naar een QROPS buiten het blok zal echter leiden tot een 25% UK 'overseas transfer charge'. Aangezien er geen Portugese regelingen op de lijst van goedgekeurde QROPS staan, moet u een geschikte regeling in een ander EU/EER-land kiezen om boetes te vermijden.

De Britse begroting voor 2021 bevatte geen wijzigingen in QROPS, dus overdrachten naar in de EU/EER gevestigde QROPS blijven belastingvrij voor EU-ingezetenen, zelfs na Brexit. Nu het Verenigd Koninkrijk uit het blok is gestapt, heeft de regering echter meer ruimte om de belastingheffing van 25% in de toekomst ook op EU-overdrachten toe te passen.

Eenmaal in een QROPS, zijn de fondsen beschermd tegen Britse belastingen op inkomsten en winsten en tellen ze niet langer mee voor uw levenslange pensioenaftrek (LTA), die momenteel is vastgesteld op £ 1,073 miljoen. Als uw gecombineerde pensioenuitkeringen op het moment van overdracht naar een QROPS de levenslange toelage overschrijden, wordt 25% geheven over het overschot, maar de fondsen zouden immuun zijn voor verdere LTA-boetes.

In alle andere gevallen worden QROPS-fondsen pas belast wanneer u de uitkeringen in uw land van verblijf begint op te nemen.

Hoe worden QROPS belast in Portugal?

Portugese ingezetenen die toegang hebben tot QROPS-inkomsten worden belast met progressieve tarieven voor de inkomstenbelasting, variërend van 14,5% tot 48% in 2021, tenzij u een niet-gewone residentie (non-habitual residency - NHR) hebt. Onder NHR worden QROPS/UK-pensioenen in plaats daarvan belast tegen een vast tarief van 10% gedurende de eerste tien jaar in Portugal. Als u voor de wijziging van de regels in april 2020 in aanmerking kwam voor de NHR, kunt u gedurende de rest van uw tienjarige NHR-periode belastingvrije inkomsten uit QROPS en buitenlandse pensioenen blijven ontvangen.

Als u geen NHR-status hebt (of uw termijn is verstreken), kunt u alternatieve belastingefficiënte opties overwegen voor het herinvesteren van pensioengelden uit het VK als inwoner van Portugal.

Het belang van gereguleerd advies op maat

Overzeese pensioenoverdrachten zijn complex - en een belangrijk doelwit voor pensioenzwendel - dus onderschat de waarde van gereguleerd advies niet. U moet uw volledige scala aan opties onderzoeken, niet alleen QROPS, om de meest geschikte pensioenoplossing voor uw specifieke omstandigheden vast te stellen. In ieder geval zult u gespecialiseerde begeleiding nodig hebben om een geschikt product te vinden, door de grensoverschrijdende belastingkwesties te navigeren, en uiteindelijk uw financiële zekerheid op lange termijn veilig te stellen in dit steeds veranderende pensioenlandschap.

Blevins Franks is volledig gekwalificeerd om advies te geven over pensioenen in het Verenigd Koninkrijk en biedt een scala aan oplossingen voor Britten die in Portugal wonen. Praat met een van onze lokale adviseurs om uw mogelijkheden te bespreken om het meeste uit uw pensioen te halen, evenals geschikte mogelijkheden voor belasting-, investerings- en estate planning voor u.

Neem voor meer informatie contact met ons op:

Tel: 289 350 150
Email: portugal@blevinsfranks.com
Website: www.blevinsfranks.com

Belastingtarieven, toepassingsgebied en belastingverminderingen kunnen veranderen. Alle verklaringen betreffende belastingen zijn gebaseerd op onze kennis van de huidige belastingwetten en -praktijken, die aan verandering onderhevig zijn. Belastinginformatie is samengevat; particulieren dienen persoonlijk advies in te winnen.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) is erkend en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, geregistreerd onder nummer C 92917. Zij heeft een vergunning om beleggingsdiensten te verlenen krachtens de Investment Services Act en een vergunning om verzekeringsbemiddelingsactiviteiten uit te voeren krachtens de Insurance Distribution Act. Wanneer buiten Malta advies wordt verstrekt op grond van de richtlijn verzekeringsdistributie of de richtlijn markten voor financiële instrumenten II, verschilt het toepasselijke regelgevingsstelsel in sommige opzichten van dat van Malta. BFWML verstrekt ook belastingadvies; haar belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde belastingspecialisten. Blevins Franks Trustees Limited is geautoriseerd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML.



Gerelateerde artikelen


Commentaren

Wees de eerste die hierop reageert
Interactive onderwerpen, zend ons uw commentaar/mening aangaande dit artikel.

Houd er rekening mee dat The Portugal News geselecteerde commentaren kan gebruiken in de gedrukte editie van de krant.