Downsizen in Portugal?

Door Advertiser, in Zakelijk, Persoonlijke Financiën · 28-05-2021 01:00:00 · 0 Reacties

De opbrengst van de verkoop van onroerend goed gebruiken om een levensverzekering te kopen.

In de afgelopen 10 jaar is Portugal een zeer populaire keuze geworden voor expats over de hele wereld vanwege de zeer genereuze belastingregelingen, zoals het Gouden Visum en de regeling voor niet-gebruikelijke ingezetenen (NHR). En hoewel deze regelingen inderdaad aantrekkelijk zijn voor mensen die naar een zonniger klimaat met extra voordelen willen verhuizen, zijn het bij lange na niet de enige manieren waarop inwoners van Portugal kunnen profiteren van het huidige fiscale klimaat. Er zijn ook methoden waarmee personen kunnen worden vrijgesteld van de betaling van vermogenswinstbelasting (CGT) die normaal gesproken verschuldigd zou zijn na bijvoorbeeld de verkoop van een onroerend goed, ervan uitgaande dat het onroerend goed inderdaad in waarde is gestegen. Zoals vaak het geval is wanneer gezinnen zich in Portugal komen vestigen, verstrijkt de tijd in het gelukkige familiehuis tot we op een dag beseffen dat het huis te groot is geworden voor onze behoeften. Misschien zijn de kinderen het nest uit, of willen we gewoon een huis met minder zware verzorgings- en onderhoudseisen. Het volgende voorbeeld is gebaseerd op het geval van een echte cliënt, en illustreert het soort waarde dat kan worden gehaald uit een relatief eenvoudige financiële procedure.

In 2010 verhuisden Harry en zijn vrouw Sandra (toen 58 jaar oud) van het Verenigd Koninkrijk naar Portugal om van hun pensioen in de zon te genieten. Als onderdeel van de verhuizing verkochten ze hun huis in Dorset en kochten ze voor 300.000 euro een villa in Cascais als hun belangrijkste privéwoning. Harry en Sandra werden vervolgens beiden Portugese fiscaal ingezetenen. Helaas overleed Sandra eind 2019, waardoor Harry alleen achterbleef in hun huis. Zonder Sandra was de gezinswoning te groot voor Harry alleen, dus besloot hij zijn opties te overwegen.

Samen met zijn adviseur onderzocht Harry de Portugese inkomstenbelastingwet artikel 10, n. 7 en ontdekte dat als hij zijn villa verkocht en de opbrengst geheel of gedeeltelijk investeerde in een levensverzekeringspolis, hij kon worden vrijgesteld van vermogenswinstbelasting (die varieert tussen 14,5% en 48% - afhankelijk van het inkomensniveau van de persoon). Hij had ook de mogelijkheid om (elk jaar) tot 7,5% van het in de levensverzekeringspolis geïnvesteerde kapitaal op te nemen om zijn inkomen aan te vullen. Na enig overleg besloot Harry zijn villa dit jaar te verkopen voor 1,5 miljoen euro, nadat hij een kleiner en geschikter appartement had gevonden voor 600.000 euro.

Om voor belastingvermindering in aanmerking te komen, moest de investering in de levensverzekeringspolis binnen zes maanden na de voltooiing van de verkoop van het pand worden gedaan. Harry kreeg belastingvermindering voor zowel de aankoop van zijn nieuwe woning als de herinvestering van de opbrengst in een levensverzekeringspolis.

De winst voor belastingberekening op de hoofdwoning bedroeg 1,170 miljoen euro, die onderworpen zou zijn geweest aan een belastingtarief van 48%. Aangezien Harry fiscaal inwoner is van Portugal, is slechts de helft van de winst van 1,170 miljoen euro belastbaar - wat neerkomt op een potentiële belastingaanslag van 272.398,79 euro.

Door de opbrengst te beleggen in een levensverzekeringspolis hoefde er echter geen directe belasting te worden betaald en had Harry meer controle over wanneer hij in de toekomst belasting over zijn inkomen moest betalen en kon hij een erfenis nalaten aan zijn begunstigden.
Er zijn een aantal factoren die tot de beslissing leiden om uw woning in te krimpen - de behoefte om kapitaal vrij te maken, een middel om een aanvulling op het inkomen te verschaffen, of zoals we hebben gezien een belangrijke verandering in de levensomstandigheden. Door te investeren in een levensverzekeringspolis kan op lange termijn veel geld worden bespaard, en het is zeker iets dat moet worden overwogen als onderdeel van uw algemene benadering van vermogensbeheer. Door te praten met een gekwalificeerde, gereguleerde, financiële adviseur in Portugal, kunnen wij u adviseren over de beste manier om uw vermogen te beschermen, afhankelijk van uw specifieke omstandigheden. Het is mogelijk dat u uw belastingen kunt verlagen, samen met uw onroerend goed.

Geschreven door Antonio Rosa - Associate Director
Edificio Jomavipe, Rua Cesaltina Fialho Gouveia, 703, 2645-038 Cascais, Portugal
Telefoon: +351 933 787 898
E-mail: antonio.rosa@blacktowerfm.com



Gerelateerde artikelen


Commentaren

Wees de eerste die hierop reageert
Interactive onderwerpen, zend ons uw commentaar/mening aangaande dit artikel.

Houd er rekening mee dat The Portugal News geselecteerde commentaren kan gebruiken in de gedrukte editie van de krant.