Om ingezetene te worden met een EU-paspoort is de procedure relatief eenvoudig: een bezoek aan het plaatselijke gemeentehuis voor een verblijfscertificaat dat vervolgens wordt geregistreerd bij de belastingdienst zodat de persoon fiscaal ingezetene wordt.

Voor degenen die geen EU-paspoort hebben, wordt de aanvraag voor een verblijfsvergunning ingediend via de Golden Visa by Investment route (hiervoor is een minimuminvestering van 350.000 euro in fondsen of 500.000 euro in onroerend goed vereist) of via een D7-aanvraag voor passief inkomen (hiervoor zijn passieve inkomsten in de vorm van pensioenen, dividenden, beleggingen, huurinkomsten of zelfstandige activiteiten vereist).

Sovereign Group kan u helpen met beide verblijfsoplossingen en details hierover vindt u op onze website - sovereigngroup .com/portugal/

Zodra de residentie is voltooid bij de belastingdienst, kan de status van niet-gebruikelijke verblijfplaats (NHR) worden aangevraagd, op voorwaarde dat de persoon in de vijf jaar voorafgaand aan de aanvraag niet als fiscaal ingezetene van Portugal is beschouwd. Iedereen die inwoner wordt, moet gebruik maken van het NHR-programma met zijn belastingvoordelen gedurende tien jaar. Sovereign heeft een volledige conciërgedienst voor NHR-aanvragen en zal helpen bij het volledig begrijpen van de gevolgen hiervan voor de persoonlijke omstandigheden.

Voordat iemand resident wordt, is het echter belangrijk om ervoor te zorgen dat hij zijn vermogen en inkomstenbronnen buiten Portugal correct heeft gestructureerd om maximale belastingvoordelen uit zijn Portugese residentie te halen.

Shelley Wren, hoofd bedrijfsontwikkeling van Sovereign voor Portugal, heeft meer dan dertig jaar ervaring in beleggingsadvies en werkt met vermogende beleggers. Shelley werkt nauw samen met alle diensten van de Sovereign Group en kan aanbevelingen doen op basis van de behoeften en doelstellingen van de klanten, om hen te begeleiden bij de complexiteit van gedetailleerde fiscale begeleiding, verblijf in Portugal, het gebruik van bedrijfsstructuren en de beste manier om activa te beschermen voor een veilige vermogensopvolgingsplanning. In samenwerking met ons internationale team van deskundigen zijn wij goed geplaatst om grensoverschrijdende planning en oplossingen voor onze gediversifieerde klantenkring te ondersteunen.

Daarnaast, en in samenwerking met het Sovereign Portugal team, kan Shelley cliënten adviseren over hun Non Habitual Resident, Golden Visa en D7 Passive Income visa aanvragen om maximale belastingvoordelen te garanderen.

Veel recente vragen aan de kantoren van Sovereign zijn afkomstig van mensen die zich niet bewust waren van hun belastingverplichtingen en die zich nu plotseling in een precaire fiscale situatie bevinden met de Portugese belastingdienst. (Zie het artikel van Sovereign in The Portugal News van vorige week).

Het is belangrijk voor nieuwe inwoners om zich bewust te zijn van hun fiscale verplichtingen in Portugal. Zij moeten hun wereldwijde inkomsten opgeven via een jaarlijkse belastingaangifte. Hoe zij belast zullen worden hangt af van het feit of zij geregistreerd zijn met residentie tegen progressieve tarieven (tussen 14,5% - 48%) of dat zij de NHR status hebben.

Sovereign kan belastingaangiften voor cliënten opstellen en indienen. Het belastingjaar loopt van januari tot december en de aangiften worden elk jaar tussen april en juni ingediend. Te late indiening leidt tot een boete en rente over eventueel verschuldigde belasting.
Veel buitenlandse ingezetenen weten niet dat zij bepaalde uitgaven kunnen verrekenen op hun belastingaangifte.

Wanneer iemand iets koopt in een winkel of een dienst afneemt, zal hem worden gevraagd of hij een factuur met zijn fiscaal nummer wil. Het antwoord kan ja zijn, want veel van deze facturen kunnen worden gebruikt voor bepaalde kortingen op de jaarlijkse belastingaangifte van de betrokkene. Nogmaals, een onderwerp om op persoonlijke basis de voordelen van te begrijpen.

Wanneer een particulier een contract sluit met een firma of persoon voor het verlenen van een dienst, of wanneer hij een aankoop doet, moet hij vragen om een FATURA (correcte factuur) met zijn naam, fiscaal nummer en eigendomsadres erop. Deze factuur wordt dan automatisch opgenomen in het dossier van de betrokkene bij de belastingdienst en kan worden gebruikt voor de belastingaangifte.

In aanmerking komende uitgaven zijn:

  • Medische kosten (dokters-, ziekenhuis-, apothekersfacturen)
  • Kosten voor het onderwijs van kinderen
  • Facturen van dierenartsen
  • Kappers, schoonheidssalons
  • Reparaties van auto's en motorfietsen
  • Algemene huishoudelijke uitgaven - supermarkten, nutsvoorzieningen enz.
  • Restaurants en hotels/accommodatie
  • Bejaardentehuizen in Portugal.

De facturen voor de bovengenoemde sectoren worden in aanmerking genomen bij de berekening van de uiteindelijke belasting die in Portugal verschuldigd is over het wereldwijde inkomen van de betrokkene. Er wordt echter slechts een percentage van de Faturas gebruikt, met een maximumlimiet voor elk lid van het huishouden. Voor medische uitgaven is bijvoorbeeld 15% van de uitgaven toegestaan tot een maximum van 1000 euro per persoon, terwijl dit voor algemene uitgaven 35% is met een maximum van 250 euro.

Er zij op gewezen dat met betrekking tot structurele verbeteringen aan een Portugees onroerend goed, de Faturas van de vorige twaalf jaar mogen worden verrekend om een meerwaarde bij de verkoop van het onroerend goed te verminderen.

Ook voor ingezetenen geldt dat de verkoop van een eigendom in het buitenland in de belastingaangifte in Portugal moet worden vermeld als onderdeel van het wereldwijde inkomen. Dit geldt ook voor de verkoop van aandelen, effecten en beleggingen.

Bij Sovereign horen we nieuwe klanten zo vaak zeggen: "Oh maar ik betaal mijn belastingen in het Verenigd Koninkrijk, ik heb geen inkomsten in Portugal", maar er is een voortdurende uitwisseling van informatie tussen landen en het is niet langer een eenvoudige kwestie van het betalen van belasting in het land van herkomst. Dubbele-belastingverdragen moeten in werking worden gesteld om particulieren in staat te stellen bijvoorbeeld hun pensioenen bruto te ontvangen, en dus de middelen te plannen om de belasting in Portugal te betalen wanneer daarom wordt gevraagd.

Het kantoor van Sovereign in Portugal beschikt over een volledige bezetting van tweetalig personeel met een groot team van gekwalificeerde accountants die ervaren zijn in het behandelen van complexe belastingaangiften met de verschillende inkomstenbronnen van ingezeten en niet-ingezeten cliënten. Daarnaast biedt het kantoor diensten aan op het gebied van huurrekeningen en fiscale vertegenwoordiging en heeft het nu conciërgediensten voor het assisteren van cliënten bij hun fiscale residentieaanvragen.

De Sovereign Group heeft meer dan 450 werknemers verspreid over Europa, Azië, het Midden-Oosten en Afrika, en biedt diensten aan op het gebied van markttoegang, trustee- en directeurendiensten, boekhouding, salarisadministratie, bedrijfs- en persoonlijke pensioenplannen, werknemerspremies en incentiveplannen, lokale licenties en vergunningen, bedrijfssecretariaat en bedrijfsbeheer.

Aanvullende gespecialiseerde diensten omvatten vermogensbeheer, buitenlands onroerend goed, pensioenplanning, verblijf en immigratie, op maat gemaakte bedrijfs- en particuliere verzekeringen, alsmede jacht- en vliegtuigregistratie, eigendom en beheer.

De Sovereign Group is er trots op een wereldwijd bereik te hebben vanuit een lokaal punt van levering.