Het is van vitaal belang dat u een goed inzicht hebt in de gevolgen die het bezit van onroerend goed kan hebben voor uw financiën, zowel tijdens als na het bezit ervan.

Als u geen ingezetene bent voor belastingdoeleinden, zal de belasting die van toepassing is op uw vermogenswinst 28% bedragen. Als u echter een ingezetene bent, wordt de belasting slechts geheven over 50% van de winst en wordt u belast volgens de belastingschijf die van toepassing is op uw totale inkomen.

Dit gezegd hebbende, zijn er manieren om deze belasting te matigen als u Portugees ingezetene bent en dit uw hoofdverblijfplaats is. Dit is ook een goede reden waarom het voor ex-pats zeer voordelig kan zijn om Portugees fiscaal inwoner te worden.

Herinvestering van de winst in een ander onroerend goed

Vermogenswinstbelasting is niet verschuldigd als u uw hoofdwoning verkoopt en de opbrengst herinvesteert in een nieuwe hoofdwoning in Portugal. Deze herinvestering kan 2 jaar voor of 3 jaar na de verkoop van het onroerend goed plaatsvinden.

Herinvestering van winst in een pensioen- of verzekeringspolis

Portugese ingezetenen die ouder zijn dan 65 of zich in een pensioensituatie bevinden, kunnen hun vermogenswinstbelasting laten verminderen wanneer zij de verkoopopbrengst van onroerend goed herinvesteren in een in aanmerking komend verzekeringscontract of pensioenfonds, maar de herinvestering moet binnen zes maanden na de verkoop van het onroerend goed plaatsvinden om in aanmerking te komen. Het is ook mogelijk om 7,5% van de fondsen per jaar op te nemen om uw inkomen aan te vullen.

Een casestudy

In 2010 besloten David en zijn vrouw Jennie om vanuit het Verenigd Koninkrijk met pensioen te gaan naar Portugal. Ze verkochten hun Britse gezinswoning en kochten een villa in de Algarve als hun belangrijkste privéwoning voor €300.000. Na 6 maanden in Portugal te zijn geweest, kregen zij de Portugese fiscale verblijfsstatus.

Jennie overleed eind 2019 en David kwam er al snel achter dat het bezit te groot was om alleen te beheren. Na het bespreken van opties met zijn financieel adviseur ontdekte David dat hij volgens de Portugese wet op de inkomstenbelasting artikel 10, n. 7, kon worden vrijgesteld van het betalen van vermogenswinstbelasting als hij de opbrengst geheel of gedeeltelijk zou herinvesteren in een in aanmerking komende verzekeringspolis.

Het onroerend goed werd verkocht voor 1,5 miljoen euro. Ongeveer 600.000 euro werd geherinvesteerd in een kleinere hoofdwoning en dit bedrag was derhalve vrijgesteld van CGT. Aangezien David een Portugees fiscaal ingezetene is, was slechts 50% van de resterende winst onderworpen aan belasting en dit had aanleiding kunnen geven tot een CGT-schuld. Omdat David echter de mogelijkheid had om te herinvesteren in een levensverzekeringspolis, kon hij profiteren van de belastingvermindering en hoefde hij geen directe CGT te betalen. Om voor de belastingvermindering in aanmerking te komen, werd de investering in de levensverzekeringspolis binnen zes maanden na de voltooiing van de verkoop van het onroerend goed gedaan.

Advies van Blacktower Financial Management

Het beperken van uw blootstelling aan vermogenswinstbelasting, evenals andere vormen van belasting is van vitaal belang voor het maximaliseren van uw algemene financiële welzijn. Onze dienst vermogensbeheer biedt u een toegewijde adviseur om u te helpen uw financiële strategie te plannen om uw huidige en toekomstige doelstellingen te bereiken. Wij werken met u samen om de meest geschikte investeringen te identificeren en ervoor te zorgen dat u profiteert van alle beschikbare belastingverminderingen. Wij zullen uw positie regelmatig evalueren om u te helpen een maximaal rendement op uw investeringen te behalen. Neem voor meer informatie contact op met een van de financieel adviseurs van ons kantoor in de Algarve.

Blacktower in Portugal

Blacktower's kantoren in Portugal kunnen u helpen uw vermogen zo goed mogelijk te beheren. Voor meer informatie contacteer uw plaatselijk kantoor.

Manuela Robinson is de Associate Director van Blacktower in de Algarve. Blacktower heeft kantoren in Quinta do Lago en een ander in Cascais vertegenwoordigd door Antonio Rosa.

Blacktower Financial Management verstrekt al 20 jaar deskundig, gelokaliseerd vermogensbeheeradvies in Portugal. Wij kunnen u helpen met gespecialiseerd, onafhankelijk advies over het veiligstellen van uw financiële toekomst. Neem contact met ons op via (+351) 289 355 685 of e-mail ons op info@blacktowerfm.com.