Wie deze veel geciteerde zin voor het eerst uitsprak, voorzag ongetwijfeld de dag waarop de dood en successierechten voor velen, vooral de rijken, een ernstige bron van zorg zouden worden.

Zij zagen echter niet de toekomst voor Portugal, waar de dood min of meer vrij van successierechten kan zijn.

Expats in Portugal

Of u nu bent verhuisd om te werken of om met pensioen te gaan, als expat in Portugal kunt u, met een beetje planning en vooruitziende blik, uw rijkdom en activa nalaten aan uw familie en veel minder betalen dan degenen die overlijden als inwoner of domicilie in het Verenigd Koninkrijk.

Als u in Portugal woont, kan het Portugese erfrecht op uw nalatenschap worden toegepast wanneer u overlijdt (dankzij de EU-verordening Brussel IV) en dit kan voordelig blijken.

De Portugese successiewetgeving verschilt sterk van de regels in het Verenigd Koninkrijk, dus het is belangrijk dat u begrijpt hoe deze van invloed kunnen zijn op uw nalatenschap, uw begunstigden en waar en wanneer eventuele relevante belastingen zullen moeten worden betaald. Het is ook een goed idee om te bepalen waar u woonachtig bent, omdat dit van invloed kan zijn op hoe uw nalatenschap wordt belast - als u door HMRC wordt beschouwd als woonachtig in het Verenigd Koninkrijk, zelfs na jarenlang in Portugal te hebben gewoond, kunt u nog steeds te maken krijgen met een Britse belasting van 40% over het totale vermogen.

Als u niet wilt dat de Portugese wetten op uw nalatenschap van toepassing zijn, kunt u een testament opstellen alsof u nog steeds in uw eigen land woont en zal uw nalatenschap worden verdeeld en belast volgens de successiewetten die in dat rechtsgebied van toepassing zijn. Afhankelijk van uw omstandigheden en van wie u van uw nalatenschap wenst te laten profiteren, kan het echter beter zijn een Portugees testament op te stellen dat de Portugese successieregels erkent.

Iedereen is anders, en wat voor de ene persoon goed is, is dat misschien niet voor een ander, dus het is altijd een goed idee om deskundig advies in te winnen. Wat u ook beslist te doen, en welke wetten u ook op uw nalatenschap toegepast wilt zien, het is altijd een verstandig idee om zo snel mogelijk een testament op te stellen.

Overlijden en belastingen in Portugal

In Portugal geldt een systeem van "gedwongen erfopvolging", wat betekent dat wettige erfgenamen - uw echtgenoot/echtgenote, uw biologische en geadopteerde kinderen en uw ascendenten - de enigen zijn die kunnen erven. Een erfgenaam heeft recht op ten minste 50% van de gehele nalatenschap. Als er meer dan één wettige erfgenaam is, loopt dit percentage op tot 60%. De rest van de nalatenschap kan naar eigen goeddunken worden verdeeld.

Volgens de Portugese wet wordt er geen successierechten geheven over een deel van uw nalatenschap wanneer deze overgaat op een wettige erfgenaam. In het Verenigd Koninkrijk is het standaardtarief van IHT 40% op alle vermogen boven de drempelwaarde (momenteel 350.000 pond).

Als inwoner van Portugal kunt u profiteren van de nulregels voor IHT die van toepassing zijn wanneer uw nalatenschap overgaat op een wettige erfgenaam. Terwijl elk deel van uw nalatenschap dat naar een niet-legitieme erfgenaam gaat, onderworpen zal zijn aan een forfaitair zegelrecht van 10%, bekend als Imposto do Selo, op Portugese activa.

Het is ook belangrijk te begrijpen dat schenkingen tijdens het leven in Portugal worden onderworpen aan belastingen zoals onroerendgoedbelasting en vermogenswinstbelasting als de nalatenschap wordt verkocht.

Niet-ingezetenen en belastingvoordelen in Portugal

Als nieuwe expat in Portugal (of als u de afgelopen vijf jaar geen inwoner van Portugal bent geweest) kunt u een aanvraag indienen voor de status van niet-gewoonlijke inwoner (NHR), wat betekent dat u kunt profiteren van bepaalde belastingverlagingen en -vrijstellingen die zeer gunstig zijn.

De NHR-status geldt voor tien jaar en biedt belastingvrijstelling voor levenslange schenkingen en erfenissen aan wettige erfgenamen, geen vermogensbelasting, een forfaitaire belasting (momenteel 20%) voor bepaalde Portugese inkomsten uit bepaalde beroepen, en belastingvrijstelling voor bijna alle buitenlandse inkomsten.

Geen mens is een eiland

Nu we toch beroemde mensen citeren (deze is van John Donne), het is waar dat mensen het meestal het beste doen als ze samenwerken en dat we, om het beste uit dingen te halen, om te gedijen, vaak hulp nodig hebben.

Het begrijpen van de complexiteit van dood en belastingen in Portugal is iets dat moeilijk kan zijn

Het is dus altijd het beste om hulp en advies te zoeken en te vertrouwen op de deskundigheid van anderen wanneer u probeert te onderhandelen over de moeilijke onvermijdelijkheden van het leven.

Neem vandaag nog contact op met het Blacktower-team in Portugal.

Disclaimer: Blacktower Financial Management is geen belastingadviseur en onafhankelijk belastingadvies dient te worden ingewonnen. Het bovenstaande vormt geen advies