De regering heeft de verantwoordelijkheid voor het berekenen en betalen van de IHT verschoven van pensioenregelingen naar persoonlijke vertegenwoordigers. Hoewel dit de zaken kan vereenvoudigen voor pensioenregelingen, dreigt het onnodige complexiteit en stress te veroorzaken bij rouwende families die vaak weinig verstand hebben van pensioenen of belastingwetgeving. In mijn ervaring is het laatste waar families in zulke moeilijke tijden behoefte aan hebben extra administratieve lasten en onzekerheid.

Een ander ernstig probleem zijn de onrealistische tijdschema's die worden voorgesteld. Van pensioenregelingen wordt verwacht dat ze binnen vier weken na kennisgeving van overlijden een waardering van de activa geven - iets wat bijna onmogelijk is als het om illiquide activa gaat. Ook de eis voor regelingen om IHT te betalen binnen drie weken na het verzoek van een begunstigde plaatst zowel beheerders als begunstigden in een onnodig moeilijke positie. Experts uit de sector roepen terecht op om deze termijnen te verlengen.

Wat mij verder verontrust, is de wanverhouding tussen pensioen- en IHT-tijden. De IHT moet binnen zes maanden na overlijden worden betaald om rente te voorkomen, maar de pensioenregels laten twee jaar toe voordat de inkomstenbelasting van toepassing is. Dergelijke inconsistenties zorgen alleen maar voor verwarring bij gezinnen en adviseurs, wat leidt tot mogelijke fouten en financiële gevolgen.

We mogen ook het bredere plaatje niet negeren. Het Verenigd Koninkrijk kampt al met een pensioencrisis: te veel mensen sparen te weinig voor hun pensioen. Beleidsbeslissingen moeten pensioensparen aanmoedigen, geen extra hindernissen opwerpen of bijdragen op lange termijn ontmoedigen. Pensioenen moeten in de eerste plaats een middel blijven voor pensioeninkomen - niet in de eerste plaats gezien worden als een middel voor vermogensoverdracht.

De sector heeft verstandige aanbevelingen gedaan, van het verlengen van deadlines tot ervoor zorgen dat uitkeringen bij overlijden niet onbedoeld worden uitgesloten. Ik hoop dat de regering goed luistert en deze details uitwerkt voordat ze worden geïmplementeerd. Anders lopen we het risico dat we het vertrouwen in pensioenen ondermijnen, juist op het moment dat stabiliteit en aanmoediging het hardst nodig zijn.

Bij Blacktower blijven we onze klanten ondersteunen bij het navigeren door dit veranderende landschap. De voorgestelde wijzigingen onderstrepen hoe belangrijk professioneel advies is geworden - niet alleen voor beleggings- en pensioenplanning, maar ook voor estate planning en vermogensoverdracht tussen generaties.

door John Westwood

Voorzitter van de Groep, Blacktower Financial Management

Voor meer informatie kunt u bellen naar +351 289 355 685, een e-mail sturen naar info@blacktowerfm.com of www.blacktowerfm.com bezoeken.