Een belangrijke hervorming die in april 2025 werd ingevoerd, heeft er echter toe geleid dat veel Britse expats nog eens goed kijken naar de manier waarop hun vermogen en hun successieplannen zijn gestructureerd

. Het Verenigd Koninkrijk heeft zijn lang bestaande, op de woonplaats gebaseerde kader voor successierechten vervangen door een nieuw systeem dat meer gewicht toekent aan de langdurige Britse verblijfplaats.

Hoewel de hervorming aan de oppervlakte misschien technisch lijkt, kan ze belangrijke gevolgen hebben voor internationaal mobiele personen en families, vooral voor degenen met vermogen dat over meerdere landen is verspreid.

Een nieuwe benadering van successierechten

Van oudsher was de woonplaats een belangrijke factor bij het bepalen of er successierechten van toepassing waren op de nalatenschap van een individu.

Onder het herziene kader staan verblijfspatronen en voortdurende banden met het Verenigd Koninkrijk nu meer centraal in de manier waarop HMRC potentiële blootstelling aan successierechten evalueert.

Als gevolg hiervan moeten activa waarvan eerder werd gedacht dat ze buiten het toepassingsgebied van de Britse successierechten vielen, nu mogelijk opnieuw worden bekeken. Denk hierbij aan pensioenen, onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk, beleggingsportefeuilles en bepaalde internationaal aangehouden activa die een band met het land onderhouden.

Credits: Afbeelding meegeleverd; Auteur: Portugal Pathways; Recente belastingwijzigingen in het Verenigd Koninkrijk hebben ertoe geleid dat sommige Britten die in Portugal wonen, hun strategieën voor successierechten en successieplanning opnieuw beoordelen.

Hernieuwde aandacht voor successieplanning

Omdat veel vermogensstructuren zijn gecreëerd onder de vorige regels, zetten de recente wijzigingen sommige families ertoe aan om te bekijken of hun regelingen nog steeds werken op de manier zoals ze oorspronkelijk bedoeld waren.

Paul Stannard, voorzitter en oprichter van Portugal Pathways, zei: "We zien dat steeds meer families bekijken hoe het op ingezetenschap gebaseerde systeem van invloed kan zijn op de successierechten op de lange termijn en welke activa mogelijk binnen de fiscale werkingssfeer van het Verenigd Koninkrijk vallen.

"Er worden ook vragen gesteld over de vraag of bestaande pensioenregelingen en nalatenschapsstructuren blijven functioneren zoals oorspronkelijk bedoeld.

"Hierdoor is een vroegtijdige en goed geïnformeerde beoordeling met ervaren grensoverschrijdende adviseurs steeds belangrijker geworden."

Gestructureerde oplossingen krijgen weer aandacht

Nu het regelgevingslandschap evolueert, bekijken veel Britse staatsburgers die in het buitenland wonen opnieuw de planningsstructuren die gewoonlijk worden gebruikt om hun vermogen te organiseren en de blootstelling aan successierechten in verschillende rechtsgebieden te beheren.

Matt Firman, CEO bij St. James Global, dat gespecialiseerd is in grensoverschrijdende vermogensplanning voor internationaal mobiele Britse families, zei:

"

Structuren zoals Self-Invested Personal Pensions (SIPP's), Qualifying Non-UK Pension Schemes (QNUPS) en offshore trusts zijn weer in de belangstelling gekomen nu families onderzoeken hoe ze in het nieuwe kader kunnen passen.

Dit soort regelingen kunnen helpen bij het beheren van blootstelling, het behouden van controle over successieplanning en het efficiënter organiseren van internationaal aangehouden vermogen.

Voor families met aan het VK gebonden vermogen of begunstigden kan een zorgvuldige structurering ook helpen de complexiteit te verminderen bij het beheren van vermogen in verschillende rechtsgebieden. De geschiktheid van elke aanpak hangt echter af van de omstandigheden van het individu en daarom zoeken veel expats gespecialiseerde begeleiding.

"

Credits: Afbeelding meegeleverd; Auteur: Portugal Pathways; Inzicht in je belastingverplichtingen is essentieel voor Britten die in Portugal wonen.

Meer leren over de veranderingen

Het beheren van een nalatenschapsplanning over de grens gaat vaak gepaard met het balanceren tussen verschillende belastingstelsels en rechtssystemen. Voor Britten die in Portugal wonen, kan het een belangrijke eerste stap zijn om te begrijpen hoe de vernieuwde successierechtenaanpak van het Verenigd Koninkrijk van invloed kan zijn op hun situatie.

Wie meer duidelijkheid wil, kan deelnemen aan een online expertbriefing die Portugal Pathways samen met Matt Firman van St James Global organiseert.

Tijdens het live-evenement zullen de sprekers onderzoeken hoe successieplanningstrategieën evolueren onder het nieuwe, op ingezetenschap gebaseerde systeem, hoe internationaal aangehouden activa nu kunnen worden geëvalueerd en met welke belangrijke vragen gezinnen rekening moeten houden bij het herzien van hun regelingen.

De briefing vindt plaats op woensdag 18 maart 2026 om 10.00 uur (Lissabonse tijd) en er zullen specialisten op het gebied van grensoverschrijdende planning aan deelnemen die veel Britse gezinnen die in Portugal wonen, hebben geholpen bij hun estate- en vermogensplanning.

Deelnemers kunnen tijdens de sessie ook rechtstreeks vragen stellen en praktische inzichten krijgen die relevant zijn voor hun eigen omstandigheden.

Klik hier om u in te schrijven voor het komende webinar van Portugal Pathways.