RaportWealthy Expats in Portugal Survey Report 2025, w którym zebrano spostrzeżenia od ponad 1000 międzynarodowych rezydentów, wskazuje, że znaczna część beneficjentów NHR nie współpracowała z regulowanymi specjalistami podatkowymi lub finansowymi we wcześniejszych latach ich 10-letniego okresu NHR. W rezultacie niektórzy mogą być mniej przygotowani na standardowe portugalskie ramy podatkowe, które mogą mieć zastosowanie po zakończeniu statusu NHR, w tym progresywne stawki podatku dochodowego, które mogą sięgać nawet 48%, w zależności od indywidualnych okoliczności, źródeł dochodu, struktury aktywów i obowiązującego w danym czasie prawa.

Portugal Pathways, organizacja zajmująca się dostarczaniem informacji i wprowadzaniem regulowanych specjalistów dla zamożnych osób poruszających się po życiu w Portugalii, zauważyła, że wyniki wskazują na szerszą lukę w świadomości, a nie na pojedynczą porażkę w planowaniu.

"Zaskakujące było to, jak wiele rodzin nie zdawało sobie sprawy, że ich sytuacja podatkowa może ulec istotnej zmianie po zakończeniu NHR" - powiedział Steve Philp, dyrektor Portugal Pathways. "Każda sytuacja jest inna i nie ma jednego rozwiązania. Jednak zrozumienie, jak działają ramy po NHR - i zasięgnięcie profesjonalnej porady w odpowiednim czasie - może pomóc osobom fizycznym w podejmowaniu świadomych decyzji".

Philp podkreślił, że Portugal Pathways nie zapewnia doradztwa podatkowego ani finansowego, ale zamiast tego przedstawia osoby fizyczne wykwalifikowanym, regulowanym profesjonalistom, którzy mogą indywidualnie ocenić sytuację osobistą.

"W niektórych przypadkach ludzie szukają porady dopiero w ósmym lub dziewiątym roku okresu NHR" - dodał. "Na tym etapie regulowani doradcy mogą nadal być w stanie dokonać przeglądu dostępnych opcji, ale wcześniejsze zaangażowanie generalnie daje więcej czasu na dokładną analizę, a nie na podejmowanie decyzji w ostatniej chwili".

Portugalia nadal przyciąga międzynarodowe rodziny swoim stylem życia, opieką zdrowotną, bezpieczeństwem i atrakcyjnością kulturową. Raport sugeruje jednak, że wielu nowych mieszkańców, co zrozumiałe, przedkłada osiedlenie się nad długoterminowe planowanie finansowe.

Według badania, może to powodować niepewność co do tego, jak może zmienić się ich sytuacja podatkowa po zakończeniu 10-letniego okresu NHR, zwłaszcza jeśli zamierzają pozostać rezydentami podatkowymi w Portugalii.

Kredyty: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient;

Daniel Simons, mieszkaniec Lizbony, który wziął udział w ankiecie, opowiedział o swoich własnych doświadczeniach. "Przeprowadziliśmy się z Wielkiej Brytanii i spędziliśmy kilka lat ciesząc się życiem w Portugalii, zanim porozmawialiśmy z regulowanym transgranicznym doradcą podatkowym i zarządzającym majątkiem" - powiedział. "Rozmowa ta pomogła nam zrozumieć, jak nasza sytuacja może zmienić się w przyszłości i jakie pytania powinniśmy zadawać. Dało nam to jasność, a nie obietnicę konkretnego wyniku".

W wielu przykładach, o których mowa w ankiecie, osoby, które szukały wczesnej, spersonalizowanej porady od odpowiednio regulowanych specjalistów podatkowych i majątkowych, zgłosiły efektywne stawki podatkowe po NHR w zakresie od około 5% do 11%. Wyniki te były w dużym stopniu zależne od okoliczności osobistych, w tym profilu dochodów, składu aktywów, decyzji dotyczących miejsca zamieszkania i ram prawnych obowiązujących w danym czasie, i nie powinny być interpretowane jako typowe lub możliwe do osiągnięcia dla wszystkich posiadaczy podatku NHR.

Podobnie Niall Macdonald, menedżer ds. majątku z Portugalii, zauważył, że niechęć do wczesnego angażowania się jest powszechna. "Planowanie podatkowe jest skomplikowane i to naturalne, że ludzie odkładają je na później" - powiedział. "Z profesjonalnego punktu widzenia, wcześniejsze rozmowy dają po prostu więcej czasu na przeanalizowanie osobistej sytuacji i rozważenie odpowiednich opcji. Nie ma żadnych gwarancji, a porady zawsze muszą być dostosowane do indywidualnych potrzeb".

Kredyty: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient;

Raport Wealthy Expats in Portugal Survey Report 2025 szacuje , że znaczna część obecnych posiadaczy NHR może zobaczyć wyższe efektywne stawki podatkowe po zakończeniu reżimu, w zależności od ich indywidualnej sytuacji i przyszłych zmian legislacyjnych.

Rachel Whitmore, profesjonalistka mieszkająca w Porto, opisała, jak wczesne zaangażowanie pomogło jej rodzinie lepiej zrozumieć ich sytuację. "Portugal Pathways przedstawiło nas niezależnym, regulowanym doradcom podatkowym i majątkowym, którzy szczegółowo przeanalizowali naszą sytuację" - powiedziała. "Opierając się na tych spersonalizowanych poradach, byliśmy w stanie planować z większą pewnością. Nasz wynik odzwierciedla naszą konkretną sytuację i bieżące profesjonalne wskazówki, a nie coś, co miałoby zastosowanie powszechnie".

Portugal Pathways wyjaśnia, że jej rolą jest dostarczanie informacji i wprowadzanie, a nie udzielanie porad. Oferuje wstępną rozmowę wyjaśniającą, aby pomóc posiadaczom NHR zrozumieć, z jakimi rodzajami regulowanych specjalistów mogą chcieć rozmawiać, w oparciu o ich osobistą sytuację.

"Dzięki odpowiedniej niezależnej poradzie, osoby fizyczne mogą podejmować świadome decyzje dotyczące swojej przyszłości" - podsumował Philp. "Nic jednak nie zastąpi spersonalizowanego doradztwa ze strony odpowiednio wykwalifikowanych i regulowanych doradców".