Jednak poważna reforma wprowadzona w kwietniu 2025 r. skłoniła wielu brytyjskich emigrantów do ponownego przyjrzenia się strukturze ich majątku i planom sukcesji

. Wielka Brytania zastąpiła swoje wieloletnie ramy podatku od spadków oparte na miejscu zamieszkania nowym systemem, który kładzie większy nacisk na długoterminową rezydencję w Wielkiej Brytanii.

Chociaż reforma może wydawać się z pozoru techniczna, może mieć znaczące konsekwencje dla osób i rodzin mobilnych na arenie międzynarodowej, zwłaszcza tych, których majątek jest rozproszony w wielu krajach.

Nowe podejście do podatku od spadków

W przeszłości miejsce zamieszkania było kluczowym czynnikiem przy ustalaniu, czy brytyjski podatek od spadków ma zastosowanie do majątku danej osoby

. Zgodnie ze zmienionymi ramami, wzorce pobytu i stałe powiązania z Wielką Brytanią są teraz bardziej kluczowe dla sposobu, w jaki HMRC ocenia potencjalne narażenie na podatek od spadków

. W rezultacie aktywa, które wcześniej uważano za nieobjęte zakresem brytyjskiego podatku od spadków, mogą teraz wymagać ponownego rozważenia. Mogą one obejmować emerytury, nieruchomości znajdujące się w Wielkiej Brytanii, portfele inwestycyjne i niektóre aktywa posiadane na arenie międzynarodowej, które utrzymują związek z krajem.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Portugal Pathways; Niedawne zmiany podatkowe w Wielkiej Brytanii skłoniły niektórych Brytyjczyków mieszkających w Portugalii do ponownej oceny ich podatku od spadków i strategii planowania sukcesji.

Ponowne zwrócenie uwagi na planowanie sukcesji

Ponieważ wiele struktur majątkowych zostało utworzonych na podstawie poprzednich przepisów, ostatnie zmiany skłaniają niektóre rodziny do sprawdzenia, czy ich ustalenia nadal działają w sposób, w jaki pierwotnie zamierzały.

Paul Stannard, prezes i założyciel Portugal Pathways, powiedział: "Widzimy, że coraz więcej rodzin coraz częściej analizuje, w jaki sposób system oparty na rezydencji może wpłynąć na długoterminową ekspozycję na podatek od spadków i które aktywa mogą potencjalnie wchodzić w zakres podatku brytyjskiego.

"Pojawiają się również pytania o to, czy istniejące ustalenia emerytalne i struktury majątkowe nadal funkcjonują zgodnie z pierwotnymi zamierzeniami.

"Z tego powodu coraz ważniejsza staje się wczesna i świadoma weryfikacja z doświadczonymi doradcami transgranicznymi".

Rozwiązania strukturalne ponownie zyskują na znaczeniu

W miarę ewolucji otoczenia regulacyjnego, wielu obywateli Wielkiej Brytanii mieszkających za granicą powraca do struktur planowania powszechnie wykorzystywanych do organizowania majątku i zarządzania ekspozycją na podatek od spadków w różnych jurysdykcjach.

Matt Firman, dyrektor generalny St. James Global, który specjalizuje się w transgranicznym planowaniu majątku dla rodzin brytyjskich mobilnych na arenie międzynarodowej, powiedział: "Struktury takie jak samodzielnie inwestowane osobiste emerytury (SIPP), kwalifikujące się programy emerytalne spoza Wielkiej Brytanii (QNUPS) i zagraniczne fundusze powiernicze ponownie znalazły się w centrum uwagi, ponieważ rodziny badają, w jaki sposób mogą zmieścić się w nowych ramach.

" Tego typu ustalenia mogą pomóc w zarządzaniu ekspozycją, utrzymaniu kontroli nad planowaniem sukcesji i bardziej efektywnej organizacji aktywów posiadanych na arenie międzynarodowej.

"W przypadku rodzin posiadających aktywa lub beneficjentów powiązanych z Wielką Brytanią, staranna struktura może również pomóc w zmniejszeniu złożoności podczas zarządzania majątkiem w różnych jurysdykcjach. Jednak przydatność każdego podejścia zależy od indywidualnych okoliczności, dlatego wielu emigrantów szuka specjalistycznych wskazówek.

"

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Portugal Pathways; Zrozumienie obowiązków podatkowych jest niezbędne dla Brytyjczyków mieszkających w Portugalii.

Dowiedz się więcej o zmianach

Zarządzanie planowaniem nieruchomości za granicą często wiąże się z równoważeniem wielu systemów podatkowych i prawnych. Dla Brytyjczyków mieszkających w Portugalii zrozumienie, w jaki sposób zaktualizowane brytyjskie podejście do podatku od spadków może wpłynąć na ich sytuację, może być ważnym pierwszym krokiem

. Osoby poszukujące dalszych wyjaśnień mogą chcieć wziąć udział w nadchodzącym spotkaniu informacyjnym online organizowanym przez Portugal Pathways wraz z Mattem Firmanem z St James Global. Sesja została stworzona specjalnie dla obywateli Wielkiej Brytanii mieszkających w Portugalii

. Podczas wydarzenia na żywo prelegenci zbadają, w jaki sposób strategie planowania sukcesji ewoluują w ramach nowego systemu opartego na rezydencji, w jaki sposób można teraz oceniać aktywa posiadane na arenie międzynarodowej oraz kluczowe pytania, które rodziny powinny wziąć pod uwagę podczas przeglądu swoich ustaleń.

Spotkanie informacyjne odbędzie się w środę, 18 marca 2026 r., o godzinie 10:00 (czasu lizbońskiego) i wezmą w nim udział specjaliści od planowania transgranicznego, którzy pomogli wielu brytyjskim rodzinom mieszkającym w Portugalii w poruszaniu się po planowaniu majątku i majątku.

Uczestnicy będą mogli również zadawać pytania bezpośrednio podczas sesji i uzyskać praktyczne spostrzeżenia dotyczące ich własnej sytuacji.

Aby zarejestrować się na nadchodzące webinarium Portugal Pathways, kliknij tutaj.