O Reino Unido substituiu o seu regime de imposto sucessório baseado no domicílio por um novo sistema que atribui maior peso à residência de longa duração no Reino Unido

. Embora a reforma possa parecer técnica à superfície, pode ter consequências significativas para os indivíduos e famílias com mobilidade internacional, em especial os que têm bens espalhados por vários países.

Uma nova abordagem do imposto sucessório

Historicamente, o domicílio era um fator essencial para determinar se o imposto sobre as sucessões no Reino Unido se aplicava ao património de um indivíduo.

De acordo com o quadro revisto, os padrões de residência e os laços permanentes com o Reino Unido são agora mais importantes para a forma como o HMRC avalia a potencial exposição ao imposto sobre as sucessões

.

Entre eles, podem-se incluir pensões, propriedades localizadas no Reino Unido, carteiras de investimentos e certos ativos detidos internacionalmente que mantêm uma conexão com o país.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Portugal Pathways; As recentes alterações fiscais no Reino Unido levaram alguns britânicos que vivem em Portugal a reavaliar as suas estratégias de planeamento sucessório e de imposto sucessório.

Atenção renovada ao planeamento da sucessão

Devido ao facto de muitas estruturas patrimoniais terem sido criadas ao abrigo das regras anteriores, as recentes alterações estão a levar algumas famílias a rever se os seus acordos ainda funcionam da forma originalmente pretendida

:

Paul Stannard, Presidente e Fundador

da

Portugal Pathways, disse:

"Estamos a ver mais famílias a rever cada vez mais a forma como o sistema baseado na residência pode afetar a exposição ao imposto sucessório a longo prazo e quais os activos que podem potencialmente cair no âmbito fiscal do Reino Unido.

"Também estão a ser levantadas questões sobre se os acordos de pensão existentes e as estruturas patrimoniais continuam a funcionar como originalmente pretendido.

"Devido a isso, a revisão precoce e informada com consultores transfronteiriços experientes tornou-se cada vez mais importante."

Soluções estruturadas voltam a ganhar atenção

Matt Firman, CEO da St. James Global, especialista em planeamento de património transfronteiriço para famílias britânicas com mobilidade internacional, afirmou:

"

Estruturas

como o Self-Investment

(auto-investimento)

e o

Self-Standard

(

auto-investimento

)

são muito

importantes

para a gestão do património:

"

Estruturas como Self-Invested Personal Pensions (SIPPs), Qualifying Non-UK Pension Schemes (QNUPS) e offshore trusts voltaram a estar em foco à medida que as famílias exploram a forma como se podem enquadrar no novo quadro.

"Estes tipos de acordos podem ajudar a gerir a exposição, mantendo o controlo sobre o planeamento da sucessão e organizando de forma mais eficiente os activos detidos internacionalmente

. "Para as famílias com activos ou beneficiários ligados ao Reino Unido, uma estruturação cuidadosa pode também ajudar a reduzir a complexidade na gestão do património em diferentes jurisdições. No entanto, a adequação de qualquer abordagem depende das circunstâncias de cada indivíduo, razão pela qual muitos expatriados estão a procurar orientação especializada.

"

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Portugal Pathways; Compreender as suas obrigações fiscais é essencial para os britânicos que vivem em Portugal.

Saber mais sobre as alterações

Gerir o planeamento patrimonial além-fronteiras implica muitas vezes equilibrar vários regimes fiscais e sistemas jurídicos. Para os cidadãos britânicos que vivem em Portugal, compreender como a abordagem actualizada do imposto sucessório do Reino Unido pode afetar a sua situação pode ser um primeiro passo importante

. Aqueles que procuram mais clareza podem querer assistir a uma sessão de informação online organizada pela Portugal Pathways juntamente com Matt Firman da St James Global.

Durante o evento ao vivo, os oradores irão analisar a forma como as estratégias de planeamento sucessório estão a evoluir no âmbito do novo sistema baseado na residência, como os activos detidos internacionalmente podem agora ser avaliados e as principais questões que as famílias devem considerar ao rever os seus acordos

. O briefing terá lugar na quarta-feira, 18 de março de 2026, às 10:00 AM (hora de Lisboa) e contará com especialistas em planeamento transfronteiriço que têm ajudado muitas famílias do Reino Unido que vivem em Portugal a navegar no planeamento patrimonial e patrimonial

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