1. Cine va primi moştenirea ta?

Spre deosebire de Regatul Unit, în cazul în care sunteți liber să vă lăsați proprietatea în favoarea oricui alegeți, legea privind succesiunea „moștenirea forțată” din Portugalia dictează modul în care bunurile sunt transferate pentru rezidenții portughezi. Acest lucru înseamnă că soțul/soția și familia directă ar putea moșteni automat cel puțin jumătate din patrimoniul dvs. mondial, indiferent de intențiile dvs.

Aceasta este o preocupare relativ nouă — înainte de august 2015, poziția implicită în Portugalia a fost aceea că legea țării dvs. de origine se aplică proprietății. Dar acum, în conformitate cu un regulament UE numit „Bruxelles IV”, moștenirea forțată portugheză se va aplica automat, cu excepția cazului în care desemnați în mod specific legea relevantă (adică legea moștenirii din Anglia și Țara Galilor, Scoția sau Irlanda de Nord) în testamentul dumneavoastră sau în alt document juridic. Dacă nu v-ați actualizat voința din 2015, ar trebui să revizuiți urgent aranjamentele pentru a lua în considerare aceste reguli.

În ciuda faptului că este un regulament al UE, eligibilitatea dvs. de a aplica Bruxelles IV nu s-a schimbat odată cu Brexitul; aceasta poate fi utilizată de oricine este rezident și/sau deține active în țările UE participante, indiferent de cetățenie.

Rețineți că Bruxelles IV afectează numai legea succesiunilor — nu puteți alege țara care are drepturi de impozitare asupra proprietății dumneavoastră. Acestea fiind spuse, aplicarea Bruxelles-ului IV este complexă și ar putea declanșa implicații fiscale nedorite, așa că aveți grijă să explorați toate opțiunile pentru a stabili ce ar funcționa cel mai bine pentru dvs. și pentru moștenitorii dvs.

2. Pe ce va fi cheltuită moştenirea ta şi când?

Ați putea dori să stabiliți un anumit control asupra momentului în care moștenitorii dvs. primesc moștenirea și modul în care o pot folosi, fără a suporta un proces costisitor și îndelungat de succesiune. Acest lucru ar putea fi important dacă vă faceți griji moștenitorii dvs. ar putea cheltui moștenirea lor în mod neînțelept, sau puteți avea rezerve cu privire la stabilitatea lor conjugală și cine ar putea ajunge să vă primească moștenirea.

Este posibil să vă structurați capitalul astfel încât să vă oferiți beneficii eficiente din punct de vedere fiscal pe durata vieții, dovedind totodată controlul și certitudinea după ce ați plecat. Acest lucru vă poate permite, de exemplu, să întârziați calendarul unei moșteniri până când moștenitorii dvs. ajung la o vârstă în care acestea sunt susceptibile de a fi mature din punct de vedere financiar. Adresați-vă consilierului dvs. despre soluțiile potrivite pentru obiectivele dvs. particulare și circumstanțele familiale.

3. Cine va plăti impozit pe proprietatea dvs.?

Spre deosebire de Regatul Unit, în cazul în care impozitul pe succesiune este de obicei plătit de proprietate înainte de a schimba mâinile, în Portugalia fiecare beneficiar plătește.

Echivalentul portughez al impozitului pe succesiune — taxa pe timbru — este relativ minim atât în domeniul de aplicare, cât și în Aceasta se aplică numai bunurilor imobiliare, vehiculelor și acțiunilor situate în Portugalia și transferate ca moștenire sau cadou pe viață. Soții și ascendenții/descendenții direcți nu sunt răspunzători, dar darurile către oricine altcineva atrag o rată fixă de 10%, oriunde își au reședința.

Cei care s-au recăsătorit sau au familii mai complexe ar trebui să menționeze că viziunea destul de tradițională a Portugaliei asupra familiei înseamnă că partenerii necăsătoriți, părinții vitregi și copiii vitregi ar putea face față taxei de timbru pentru bunurile portugheze moștenite/înzestrate între ele. Cu toate acestea, derogările sunt disponibile prin măsuri precum adoptarea și dovada conviețuirii.

Ca și în Marea Britanie, bunurile moștenite nu pot schimba mâinile până când impozitul este plătit, astfel încât unii moștenitori ar putea găsi dificil să plătească în termenul de șase luni pentru moștenirile cu valoare mai mare.

4. Veți atrage impozitul pe moștenire din Marea Britanie?

Întrucât impozitul pe succesiune în Regatul Unit este determinat mai degrabă de domiciliu decât de reședință — iar domiciliul este un concept incredibil de „lipicios” — aceasta continuă să afecteze mulți britanici care trăiesc în străinătate. Cei capturați se confruntă cu un impozit pe succesiune de 40% din Regatul Unit pe bunurile lor mondiale, precum și cu taxa de timbru portugheză asupra activelor situate aici (deși sunt disponibile măsuri pentru prevenirea dublei impuneri a aceluiași bun).

Dreptul domiciliului este extrem de complex, astfel încât să ia sfaturi de specialitate pentru a stabili poziția dumneavoastră și a planifica în consecință.

5. Cum rămâne cu nevoile tale?

Deși doriți cel mai bun pentru moștenitorii dvs., asigurați-vă că vă puteți bucura de averea între timp. Scopul este de a vă asigura că banii potriviți trec în mâinile potrivite la momentul potrivit, în timp ce vă îndepliniți în continuare obiectivele de pensionare. Căutați oportunități compatibile cu portugheza pentru economiile și investițiile dvs. care vă permit să profitați la maximum de ceea ce aveți, oferind avantaje fiscale în timpul vieții dvs., precum și pentru moștenitorii dvs. în viitor.

Planificarea imobiliară este o zonă complexă, mai ales atunci când trebuie să luați în considerare regulile a două țări și modul în care acestea interacționează. Blevins Franks are decenii de experiență în furnizarea de planificare imobiliară transfrontalieră, taxe, pensii și consultanță pentru investiții familiilor din Marea Britanie care locuiesc în Portugalia. Discutați cu consilierii noștri locali pentru o soluție de planificare imobiliară care vă oferă liniștea că aveți cea mai potrivită abordare, eficientă din punct de vedere fiscal, pentru dvs. și moștenitorii aleși în anii următori.

Pentru mai multe informații, contactați-ne:Telefon: 289 350 150 Email: portugal@blevinsfranks.comSite-ul web: www.blevinsfranks.com