Ce este un QROPS?

Una dintre numeroasele opțiuni de pensii din Marea Britanie pentru britanicii care locuiesc în străinătate este transferarea la un sistem de pensii recunoscut de calificare în străinătate (QROPS).

QROPS este o etichetă pentru sistemele de pensii străine care respectă regulile HM Revenue & Customs (HMRC) pentru a primi transferuri de la fondurile de pensii înregistrate în Marea Britanie. Introducute în 2006, acestea permit expatriaților britanici să își simplifice afacerile prin luarea pensiilor cu ei. Dar, în ciuda faptului că este văzut pe scară largă ca răspuns pentru pensionarii expatriați — oferind avantaje semnificative — QROPS nu reprezintă în niciun caz o soluție unică.

Care sunt avantajele și dezavantajele unui QROPS?

În timp ce pensiile din Marea Britanie pot fi restrictive, multe QROPS vă permit să luați cât mai mulți bani sau venituri doriți, cu toate acestea și oricând doriți. Ați putea, de exemplu, să trageți un venit mai mare la pensionarea anticipată atunci când sunteți cel mai activ și să îl reduceți în anii următori. Sau ai putea lua o sumă forfetară și să păstreze restul pentru o zi ploioasă sau pentru a trece mai departe la moștenitorii tăi.

Dar această libertate aduce, de asemenea, mai mult potențial de epuizare a fondurilor dvs. — spre deosebire de o rentă britanică sau de o pensie de „salariu final” (beneficiu definit) care oferă un venit garantat pe viață.

QROPS oferă, de obicei, mai multe opțiuni decât pensiile din Marea Britanie pentru modul în care banii dvs. sunt investiți și nu sunt la fel de supraexpuși activelor din Marea Britanie. Puteți alege un plan de investiții flexibil într-o gamă largă de fonduri pentru a se potrivi circumstanțelor, obiectivelor, cronologiei și apetitului de risc.

Deoarece valoarea oricărei investiții poate merge în jos, precum și în sus, acest lucru introduce un element de risc pentru fondurile dvs. de pensii, care este absent dintr-o anuitate garantată. Cu toate acestea, o abordare activă și bine diversificată a investițiilor poate gestiona și reduce la minimum riscurile.

În timp ce majoritatea pensiilor din Marea Britanie sunt plătibile soțului/soției dvs. la moarte, QROPS oferă opțiunea de a include și alți moștenitori. Deci, în loc să mori alături de tine sau de soţul tău, averea ta de pensie ar putea trece la orice beneficiar numit, chiar şi peste generaţii.

QROPS poate oferi, de asemenea, o anumită protecție față de impozitul pe succesiune în Regatul Unit atunci când transferă activele de pensii către moștenitorii nerezidenți ai Regatului Unit, deși acestea pot fi totuși supuse impozitelor locale pe succesiune.

În timp ce pensiile din Marea Britanie plătesc doar în lire sterline, unele QROPS vă permit să investiți fonduri și să efectuați retrageri în mai mult de o monedă. Acesta este un avantaj major pentru expatriații britanici din Portugalia, deoarece elimină costurile de conversie valutară și reduce dependența de cursurile de schimb lire/euro.

Fondurile dintr-un QROPS nu mai sunt reglementate de legislația britanică privind pensiile, astfel încât sunt, în general, protejate împotriva modificărilor viitoare ale normelor din Regatul Unit. Aveți grijă, totuși, că (cu excepția cazului în care v-ați transferat înainte de 9 martie 2017) ați putea face în continuare obiectul legislației britanice — și al impozitării — dacă vă mutați în afara SEE în termen de cinci ani fiscali britanici de la data transferului.

În cazul în care transferul se încadrează în normele de plată neautorizate, se pot aplica sancțiuni fiscale de până la 55% pentru valoarea transferului — chiar dacă ați mutat fonduri înainte de modificarea regulilor.

Transferurile sunt scutite de taxe?

Da şi nu. În prezent, rezidenții UE pot transfera pensiile din Regatul Unit într-o QROPS fără taxe vamale cu sediul în UE/EEA. Cu toate acestea, transferul către un QROPS în afara blocului va declanșa o „taxă de transfer de peste mări” de 25% din Regatul Unit. Deoarece nu există scheme portugheze pe lista QROPS aprobate, ar trebui să aveți grijă să alegeți un sistem adecvat într-o altă țară din UE/SEE pentru a evita sancțiunile.

Bugetul pentru 2021 al Regatului Unit nu a inclus nicio modificare a QROPS, astfel încât transferurile către QROPS cu sediul în UE și în UE rămân scutite de impozit pentru rezidenții UE, chiar și cu Brexit. Acestea fiind spuse, acum că Regatul Unit a părăsit Uniunea, guvernul are mai multe posibilităţi de a extinde taxa fiscală de 25% pentru a capta transferurile UE în viitor.

Odată ajuns într-un QROPS, fondurile sunt protejate de impozitele britanice pe venit și câștiguri și nu mai sunt luate în considerare pentru indemnizația de pensie pe viață (LTA), stabilită în prezent la 1,073 milioane de lire sterline. În cazul în care prestațiile dvs. combinate de pensii depășesc indemnizația pe viață la momentul transferării către un QROPS, 25% se percep pentru excedent, dar fondurile ar fi imune la alte sancțiuni LTA.

În caz contrar, fondurile QROPS devin impozabile numai după ce începeți să beneficiați de prestații în țara de reședință.

Cum se impozitează QROPS în Portugalia?

Rezidenții portughezi care accesează veniturile QROPS sunt percepute rate progresive ale impozitului pe venit variind de la 14,5% la 48% în 2021, cu excepția cazului în care dețineți reședința neobișnuită (NHR). În temeiul NHR, pensiile QROPS/UK sunt impozitate în schimb la o rată forfetară de 10% pentru primul deceniu în Portugalia. Dacă v-ați calificat pentru NHR înainte ca regulile să se modifice în aprilie 2020, puteți continua să primiți QROPS și venituri din pensii străine pentru restul perioadei NHR de zece ani.

Dacă nu aveți statut de NHR (sau termenul dvs. a expirat), puteți lua în considerare opțiuni alternative eficiente din punct de vedere fiscal pentru reinvestirea fondurilor de pensii din Regatul Unit ca rezident al Portugaliei.

Importanța consultanței reglementate și adaptate

Transferurile de pensii în străinătate sunt complexe — și un obiectiv cheie pentru escrocheriile cu pensiile — deci nu subestimați valoarea consultanței reglementate. Ar trebui să explorați întreaga gamă de opțiuni, nu doar QROPS, pentru a stabili cea mai potrivită soluție de pensii pentru circumstanțele dvs. particulare. În orice caz, veți avea nevoie de îndrumare specializată pentru a găsi un produs adecvat, pentru a naviga în problemele fiscale transfrontaliere și, în cele din urmă, pentru a vă asigura securitatea financiară pe termen lung în acest peisaj al pensiilor în continuă schimbare.

Blevins Franks este pe deplin calificat pentru a oferi consiliere cu privire la pensiile din Marea Britanie și oferă o gamă largă de soluții pentru britanicii care trăiesc în Portugalia. Discutați cu unul dintre consilierii noștri locali pentru a discuta opțiunile dvs. de a profita la maximum de beneficiile dvs. de pensie, precum și oportunități adecvate de impozitare, investiții și planificare imobiliară pentru dvs.

Pentru mai multe informații, contactați-ne la:

Tel: 289 350 150 Email: portugal@blevinsfranks.com Site: www.blevinsfranks.com

Ratele de impozitare, domeniul de aplicare și scutiri se pot schimba. Orice declarații privind impozitarea se bazează pe înțelegerea noastră a legilor și practicilor actuale de impozitare care pot fi modificate. Informațiile fiscale au fost rezumate; persoanele fizice ar trebui să solicite consiliere personalizată.

Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) este autorizat și reglementat de către Autoritatea de Servicii Financiare Malta, număr de înregistrare C 92917. Autorizat să desfășoare servicii de investiții în temeiul Legii privind serviciile de investiții și autorizat să desfășoare activități de intermediar în asigurări în temeiul Legii privind distribuția asigurărilor. În cazul în care se oferă consiliere în afara Maltei prin Directiva privind distribuția asigurărilor sau prin Directiva II privind piețele instrumentelor financiare, sistemul de reglementare aplicabil diferă în anumite privințe de cel al Maltei. BFWML oferă, de asemenea, consiliere fiscală; consilierii săi fiscali sunt specialiști fiscali pe deplin calificați. Blevins Franks Trustees Limited este autorizată și reglementată de Autoritatea de Servicii Financiare din Malta pentru administrarea trusturilor, a sistemelor de pensii și a societăților. Această promoție a fost aprobată și emisă de BFWML.