Планирование наследства всегда требует тщательного рассмотрения, но еще более важно для иностранных резидентов, сделавших Португалию своим домом - здесь есть две основные области. Во-первых, это юридическая составляющая - будет ли ваше завещание работать в Португалии так, как вы задумали? Во-вторых, это трансграничные налоговые вопросы - какая часть вашего наследства будет потеряна для налогообложения либо в Португалии, либо в стране вашего происхождения?

Поскольку оба португальских закона о наследовании отличаются от режима налогообложения наследства в Великобритании, бездействие вряд ли приведет к желаемому результату. Вам необходимо принять меры, чтобы избежать некоторых распространенных ошибок.

Ошибка 1: Предполагать, что ваши желания будут исполнены

Большая ошибка, которую совершают многие люди, заключается в том, что они полагают, что существующее завещание может подойти для Португалии.

В отличие от Великобритании, где вы можете оставить свое имущество тому, кому пожелаете, в Португалии все обстоит иначе. Закон Португалии о "принудительном наследовании" предписывает, что определенные члены семьи автоматически получат часть вашего имущества.

Если вы проживаете в Португалии, то ваш супруг или супруга, а также дети будут наследовать как минимум половину вашего состояния по всему миру.

Вы можете отменить принудительное наследование, применив Закон ЕС о наследовании "Брюссель IV". Это позволит вам выбрать закон о наследовании страны вашего гражданства, а не страны проживания. Вам необходимо указать это в завещании, в противном случае автоматически будет применяться португальский закон (как это происходит с 2015 года).

Ошибка 2: Непонимание того, как Португалия определяет понятие "семья".

Португальская версия налога на наследство - гербовый сбор - является относительно мягкой. При фиксированной ставке в 10% он распространяется только на португальские активы и не применяется к супругам и прямым членам семьи (потомкам и потомкам потомков). Но что государство определяет как "семью" для этой цели?

Португалия имеет довольно традиционное представление о семье. В то время как супруги/гражданские партнеры и биологические дети признаются прямыми членами семьи, не состоящие в браке пары и приемные дети таковыми не являются.

Это относится не только к гербовому сбору, но и к праву наследования, если речь идет о принудительном наследовании. Для некоторых это может привести к ненужным налоговым счетам и даже к непреднамеренному лишению наследства некоторых членов семьи.

Например, если у вас есть дети от предыдущих отношений и вы оставляете все супругу, то это уже другой случай. Когда ваши дети вступят в наследство, они будут признаны пасынками (не прямыми родственниками) и будут облагаться 10% гербовым сбором на португальские активы. Существуют шаги, которые вы можете предпринять, чтобы убедиться, что определенные наследники имеют право на освобождение от налога.

Например, после того как пара проживет вместе два года, они могут рассматриваться как супружеская пара для целей налогообложения. Регистрация не потребуется, но вам нужно будет сообщить об этом в налоговую инспекцию. Португальские власти также признают законно усыновленных детей прямой семьей для целей наследования.

Ошибка 3: Предполагать, что вы не столкнетесь с налогом на наследство в Великобритании

Обязанность по уплате налога на наследство в Великобритании на ваше имущество по всему миру основана на домициле, а не на резидентстве. Хотя определение резидентства по закону относительно простое - вы будете считаться резидентом, если проведете определенное количество дней в этой стране. Однако не существует установленной формулы для определения домициля.

После многих лет жизни за границей многие британские экспатрианты остаются резидентами Великобритании. Даже те, кто разорвал все связи с Великобританией, чтобы приобрести домициль за границей, могут оказаться в затруднительном положении.

Как показывают многочисленные судебные дела, доказать потерю домициля происхождения гораздо сложнее, чем подтвердить домициль выбора. Недавние изменения правил также облегчили попадание в сеть лиц, не имеющих британского домициля.

Если вы считаетесь домицилированным жителем Великобритании, с вашего мирового имущества (после соответствующих скидок) взимается 40% британского налога на наследство. Даже если вы приобрели новый домициль, отличный от Великобритании (домициль по выбору), британские активы по-прежнему облагаются британским налогом на наследство.

А как насчет португальских активов?

Хотя часть вашего имущества может облагаться налогом в обеих странах, соглашение о двойном налогообложении между Великобританией и Португалией предусматривает меры по предотвращению двойного налогообложения одного и того же имущества. Тщательное налоговое планирование может гарантировать, что выбранные вами бенефициары не столкнутся с ненужным налоговым счетом.

Заключение

В конечном счете, планирование наследства - это сложная область, особенно если учитывать закон о домицилии и налоговые режимы двух или более стран. Воспользуйтесь профессиональным налоговым, юридическим и финансовым советом, чтобы быть уверенным в том, что нужные деньги попадут в нужные руки наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом.

Налоговые ставки, масштабы и льготы могут меняться. Любые заявления, касающиеся налогообложения, основаны на нашем понимании действующего налогового законодательства и практики, которые могут быть изменены. Информация о налогах была обобщена; физическим лицам следует обращаться за индивидуальной консультацией.


Контент представлен исключительно в информационных целях, вы не должны рассматривать любую такую информацию или другие материалы как юридические, налоговые, инвестиционные, финансовые или иные консультации. Ничто, содержащееся в настоящем отчете, не является призывом, рекомендацией, одобрением или предложением компании HOLBORN или любого стороннего поставщика услуг купить или продать любые ценные бумаги или другие финансовые инструменты в этой или в любой другой юрисдикции.

Holborn Insurance Agents, Sub-Agents & Consultants (Cyprus) Ltd авторизована Кипрской службой контроля страховых компаний (ICCS) Лицензия № 5228. Паспортизирована для распространения страховой деятельности и услуг на Кипре, в Испании, Франции, Мальте, Бельгии, Люксембурге, Швеции и Португалии.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону +351 289 126 911, portugal.enquiry@holbornassets.com

https://holbornassets.com/portugal-news/