Однако масштабная реформа, введенная в апреле 2025 года, заставила многих британских экспатов по-новому взглянуть на структуру своего состояния и планы наследования.

Великобритания заменила свою давнюю систему налогообложения наследства на основе домициля новой системой, в которой большее значение придается долгосрочному проживанию в Великобритании.

Хотя на первый взгляд реформа может показаться технической, она может иметь значительные последствия для людей и семей, ведущих международный образ жизни, особенно для тех, чьи активы распределены по нескольким странам.

Новый подход к налогу на наследство

Исторически домициль был ключевым фактором при определении того, применяется ли налог на наследство в Великобритании к имуществу физического лица.

В соответствии с пересмотренной системой, режим проживания и постоянные связи с Великобританией теперь играют более важную роль в том, как HMRC оценивает потенциальный размер налога на наследство.

В результате, активы, которые ранее считались не подпадающими под действие налога на наследство в Великобритании, теперь могут потребовать пересмотра. К ним могут относиться пенсии, недвижимость, расположенная в Великобритании, инвестиционные портфели и некоторые активы, находящиеся за рубежом и поддерживающие связь с этой страной.

Credits: Изображение предоставлено; Автор: Portugal Pathways; Недавние налоговые изменения в Великобритании заставили некоторых британцев, проживающих в Португалии, пересмотреть свои стратегии в отношении налога на наследство и планирования преемственности.

Повышенное внимание к планированию преемственности

Поскольку многие структуры богатства были созданы в соответствии с прежними правилами, последние изменения побуждают некоторые семьи пересмотреть, работают ли их механизмы так, как они изначально планировались.

Пол Стэннард, председатель и основатель Portugal Pathways, сказал: "Мы видим, что все больше семей изучают, как система, основанная на резидентстве, может повлиять на долгосрочное налогообложение наследства и какие активы могут попасть под действие британского налога.

"Возникают также вопросы о том, продолжают ли существующие пенсионные соглашения и структуры наследства функционировать так, как было задумано изначально.

"В связи с этим все большее значение приобретает ранний и обоснованный анализ с помощью опытных трансграничных консультантов".

Структурированные решения снова привлекают внимание

По мере изменения нормативно-правовой базы многие граждане Великобритании, проживающие за рубежом, пересматривают структуры планирования, обычно используемые для организации богатства и управления налогом на наследство в разных юрисдикциях.

Мэтт Фирман, генеральный директор компании St. James Global, которая специализируется на трансграничном планировании богатства для семей из Великобритании, находящихся в международном движении, сказал: "Такие структуры, как самоинвестируемые персональные пенсии (SIPPs), квалифицированные пенсионные схемы за пределами Великобритании (QNUPS) и оффшорные трасты, вновь оказались в центре внимания семей, изучающих, как они могут вписаться в новые рамки.

"Эти типы механизмов могут помочь в управлении рисками, сохранении контроля над планированием преемственности и более эффективной организации активов, находящихся за рубежом.

"Для семей с активами или бенефициарами, связанными с Великобританией, тщательное структурирование может также помочь уменьшить сложности при управлении богатством в различных юрисдикциях. Однако уместность того или иного подхода зависит от индивидуальных обстоятельств, поэтому многие экспаты обращаются за консультацией к специалистам.

"

Credits: Изображение предоставлено; Автор: Portugal Pathways; Для британцев, живущих в Португалии, важно понимать свои налоговые обязательства.

Узнайте больше об изменениях

Планирование наследства за границей часто связано с балансированием между несколькими налоговыми режимами и правовыми системами. Для британцев, проживающих в Португалии, понимание того, как обновленный подход Великобритании к налогообложению наследства может повлиять на их ситуацию, может стать важным первым шагом.

Желающие получить более подробную информацию могут посетить предстоящий онлайн-брифинг для экспертов, организованный Portugal Pathways совместно с Мэттом Фирманом из St James Global.

В ходе мероприятия докладчики рассмотрят, как меняются стратегии планирования преемственности в рамках новой системы, основанной на резидентстве, как теперь могут оцениваться активы, находящиеся в международном владении, и какие ключевые вопросы следует рассмотреть семьям при пересмотре своих договоренностей.

Брифинг состоится в среду, 18 марта 2026 года, в 10:00 по лиссабонскому времени, и в нем примут участие специалисты по трансграничному планированию, которые помогли многим британским семьям, проживающим в Португалии, в планировании наследства и богатства.

Участники также смогут задать вопросы непосредственно во время сессии и получить практические выводы, относящиеся к их собственным обстоятельствам.

Чтобы зарегистрироваться на предстоящий вебинар Portugal Pathways, нажмите здесь.