1. Vem ska ta emot ditt arv?

Till skillnad från Storbritannien, där du är fri att lämna ditt arv till vem du vill, dikterar Portugals arvsrättslagstiftning med "påtvingad arvsrätt" hur tillgångarna överlåts för portugisiska invånare. Detta innebär att din make/maka och din direkta familj automatiskt kan ärva minst hälften av din globala egendom, oavsett dina avsikter.

Detta är ett relativt nytt problem - före augusti 2015 var standardläget i Portugal att lagen i ditt hemland gällde för ditt dödsbo. Men nu, enligt en EU-förordning som kallas Bryssel IV, kommer portugisisk tvångsarvsrätt automatiskt att tillämpas om du inte uttryckligen anger den relevanta lagen (dvs. arvsrätten i England och Wales, Skottland eller Nordirland) i ditt testamente eller annat juridiskt dokument. Om du inte har uppdaterat ditt testamente sedan 2015 bör du snarast se över dina arrangemang för att ta hänsyn till dessa regler.

Trots att det är en EU-förordning har din behörighet att tillämpa Bryssel IV inte förändrats i och med Brexit; kan den användas av alla som är bosatta och/eller äger tillgångar i deltagande EU-länder, oavsett medborgarskap.

Observera att Bryssel IV endast påverkar arvsrätten - du kan inte välja vilket land som har beskattningsrätt till ditt dödsbo. Med detta sagt är tillämpningen av Bryssel IV komplex och kan utlösa ovälkomna skattekonsekvenser, så se till att utforska alla dina alternativ för att fastställa vad som skulle fungera bäst för dig och dina arvingar.

2. Vad ska ditt arv användas till och när?

Du kanske vill etablera viss kontroll över när dina arvingar får ditt arv och hur de kan använda det, utan att drabbas av en dyr och långvarig bodelningsprocess. Detta kan vara viktigt om du oroar dig för att dina arvingar ska spendera arvet på ett oklokt sätt, eller om du kanske har reservationer om deras äktenskapliga stabilitet och vem som i slutändan kan få ditt arv.

Det är möjligt att strukturera ditt kapital på ett sådant sätt att det ger skattemässiga fördelar för dig under din livstid samtidigt som det ger dig kontroll och trygghet när du är borta. Detta skulle till exempel kunna göra det möjligt för dig att skjuta upp tidpunkten för ett arv tills dina arvingar når en ålder då de sannolikt är ekonomiskt mogna. Fråga din rådgivare om lämpliga lösningar för dina särskilda mål och familjeförhållanden.

3. Vem ska betala skatt på ditt dödsbo?

Till skillnad från Storbritannien, där arvsskatten vanligtvis betalas av dödsboet innan det byter ägare, betalar i Portugal varje mottagare.

Den portugisiska motsvarigheten till arvsskatt - stämpelskatt - är relativt minimal i både omfattning och kostnad. Den gäller endast tillgångar som fastigheter, fordon och aktier som finns i Portugal och som överförs som arv eller gåva från livet. Makar och direkta upp- och nedkomlingar är inte skattskyldiga, men gåvor till andra personer omfattas av en fast skattesats på 10 %, oavsett var de är bosatta.

De som har gift om sig eller har mer komplexa familjer bör notera att Portugals ganska traditionella syn på familjen innebär att ogifta partners, styvföräldrar och styvbarn kan drabbas av stämpelskatt på portugisiska tillgångar som ärvs eller ges bort mellan varandra. Det finns dock undantag genom åtgärder som adoption och bevis på samboende.

Liksom i Storbritannien kan ärvda tillgångar inte byta ägare förrän skatten är betald, så vissa arvingar kan få svårt att betala inom tidsfristen på sex månader för arv med högre värde.

4. Kommer du att dra till dig brittisk arvsskatt?

Eftersom den brittiska arvsskattskyldigheten bestäms av hemvist snarare än bosättning - och hemvist är ett otroligt "klibbigt" begrepp - fortsätter det att påverka många britter som bor utomlands. De som fångas upp drabbas av 40 % brittisk arvsskatt på sitt globala dödsbo, samt portugisisk stämpelskatt på tillgångar som finns här (även om det finns åtgärder för att förhindra dubbelbeskattning av samma tillgång).

Lagstiftningen om hemvist är mycket komplex, så se till att ta hjälp av specialister för att fastställa din situation och planera därefter.

5. Hur är det med dina egna behov?

Även om du vill ha det bästa för dina arvingar, se till att du kan njuta av din förmögenhet under tiden. Målet är att se till att rätt pengar går till rätt personer i rätt händer vid rätt tidpunkt samtidigt som du uppfyller dina pensionsmål. Leta efter portugisisk-kompatibla möjligheter för dina besparingar och investeringar som gör att du kan få ut det mesta av det du har, vilket ger skattefördelar både under din livstid och för dina arvingar i framtiden.

Bodelning är ett komplext område, särskilt när du måste ta hänsyn till reglerna i två länder och hur de samverkar. Blevins Franks har årtionden av erfarenhet av gränsöverskridande bodelningsplanering, skatt, pensioner och investeringsrådgivning till brittiska familjer som bor i Portugal. Prata med våra lokala rådgivare för att få en lösning för bodelning som ger trygghet i att du har den lämpligaste, mest skatteeffektiva metoden på plats, för dig och dina utvalda arvingar under kommande år.

För mer information kontakta oss:
Telefon: 289 350 150
E-post: portugal@blevinsfranks.com
Webbplats: www.blevinsfranks.com