Möjlighet


Status som icke-hemvist bosatt (Non-Habitual Residence, NHR) gör det möjligt för dem som tar emot utländsk utdelning att ta emot den skattefritt. Detta har visat sig vara en stor möjlighet för brittiska företagare som kan njuta av lyxen att driva sina företag på armlängds avstånd.

Men de flesta ägare vill inte driva sina företag för evigt, och vad många kanske inte har insett är att det kan vara mycket skattemässigt effektivt att sälja sitt företag medan man är skattemässigt bosatt i Portugal och i vissa fall ge ett bättre resultat än i Storbritannien.

Ett exempel från verkligheten


Vi arbetade nyligen med en företagare som hade kommit överens om att sälja sitt brittiska företag, men försäljningen skulle ta tid att genomföra.

De visste vad de skulle betala för skatt på försäljningen i Storbritannien, men var angelägna om att flytta till Portugal snabbt, snarare än att vänta på att försäljningen skulle slutföras medan de var bosatta i Storbritannien. De blev förståeligt nog besvikna när de fick veta att den potentiella skatteskulden i Portugal skulle vara betydligt högre, nämligen 28 %.

Efter att ha granskat företagets struktur och hur försäljningen hade arrangerats kunde vi dock ge råd om en situation där paret kunde flytta till Portugal omedelbart med noll skatteplikt som följd. Genom att samarbeta med en lokal revisor var det dessutom möjligt att skapa en bokföringsmässig förlust som de kunde använda mot framtida vinster i Portugal.

Dessutom presenterade vi en mycket diversifierad och riskhanterad lösning för att bevara och öka deras förmögenhet, samtidigt som vi gjorde dem framtidssäkrade för att deras NHR-status skulle upphöra och de eventuellt skulle kunna återvända till Storbritannien.

Det visade sig att det var bättre för dem att sälja som portugisiska skattesubjekt, snarare än brittiska skattesubjekt, och de kunde komma igång med sitt nya liv i solen tidigare än vad som ursprungligen var planerat.

Ersättande av företagsinkomster


Det viktigaste steget efter en försäljning eller efter att ha tagit ut stora utdelningar är att hitta ett lämpligt nytt hem för pengarna - du vill inte att de ska sitta på banken och urholkas av inflationen, investeras i olämpliga strukturer eller hållas skattemässigt ineffektivt framöver.

Oavsett om du vill ersätta den inkomst du en gång haft eller bevara förmögenheten för framtida generationer är det viktigt att strukturera rätt för dina mål. Detta måste ta hänsyn till flera faktorer, t.ex. var du och dina slutliga förmånstagare är bosatta och de därmed sammanhängande skattekonsekvenserna, flexibilitet i tillgången och lämpliga investeringsstrategier, för att bara nämna några.

Utforska dina alternativ


Vi arbetar regelbundet med företagsägares brittiska revisorer, skatterådgivare och andra betrodda parter för att utforska omstrukturerings- och försäljningsalternativ. Vi finns också till hands för kunderna för att se till att råden är sammanhängande, genomförbara och korrekt genomförda ur ett gränsöverskridande perspektiv.

Vi samarbetar också med kunderna för att lägga upp mer långsiktiga planer för att säkerställa fortsatt skatteeffektivitet, efterlevnad och bevarande av förmögenhet här i Portugal. Om du vill utforska dina alternativ är du välkommen att kontakta oss för en inledande diskussion.


Debrah Broadfield och Mark Quinn är Chartered Financial Planners (nivå 6 CII) och skatterådgivare (ATT) med nästan 20 års kombinerad erfarenhet av att ge råd till utlandsboende i Portugal om gränsöverskridande skatte- och finansfrågor. För ett kostnadsfritt inledande samtal, kontakta oss på: +351 289 355 316 eller mark.quinn@spectrum-ifa.com. Läs mer på www.spectrum-ifa.com