En stor reform som infördes i april 2025 har dock fått många brittiska expats att ta en ny titt på hur deras förmögenhet och successionsplaner är strukturerade

.Storbritannien har ersatt sin långvariga hemvistbaserade arvsskatt med ett nytt system som lägger större vikt vid långvarig bosättning i Storbritannien.

Även om reformen kan verka teknisk på ytan kan den få betydande konsekvenser för internationellt rörliga individer och familjer, särskilt de med tillgångar spridda över flera länder.

En ny syn på arvsskatt

Historiskt sett var hemvist en nyckelfaktor för att avgöra om brittisk arvsskatt skulle tillämpas på en individs egendom

.Enligt det reviderade ramverket är bosättningsmönster och pågående band till Storbritannien nu mer centrala för hur HMRC utvärderar potentiell arvsskatteexponering

.Som ett resultat kan tillgångar som tidigare ansågs falla utanför den brittiska arvsskattens räckvidd nu behöva omprövas

.

Det kan röra sig om pensioner, fastigheter i Storbritannien, investeringsportföljer och vissa internationellt ägda tillgångar som har en koppling till landet.

Credits: Medföljande bild; Författare: Portugal Pathways; Nya brittiska skatteförändringar har lett till att vissa britter som bor i Portugal har omprövat sina strategier för arvsskatt och successionsplanering.

Förnyad uppmärksamhet på successionsplanering

Eftersom många förmögenhetsstrukturer skapades enligt de tidigare reglerna, uppmanar de senaste ändringarna vissa familjer att granska om deras arrangemang fortfarande fungerar på det sätt som de ursprungligen avsåg

.Paul Stannard, ordförande och grundare av Portugal Pathways, sade: "Vi ser att fler familjer i allt högre grad granskar hur det bosättningsbaserade systemet kan påverka den långsiktiga arvsskatteexponeringen och vilka tillgångar som potentiellt kan falla inom det brittiska skatteområdet

."Frågor ställs också om huruvida befintliga pensionsarrangemang och fastighetsstrukturer fortsätter att fungera som ursprungligen tänkt

."På grund av detta har tidig och informerad granskning med erfarna gränsöverskridande rådgivare blivit allt viktigare."

Strukturerade lösningar får uppmärksamhet igen

I takt med att regelverket utvecklas ser många brittiska medborgare som bor utomlands över planeringsstrukturer som ofta används för att organisera förmögenhet och hantera arvsskatteexponering i olika jurisdiktioner

. Matt Firman, VD på St. James Global, som specialiserar sig på gränsöverskridande förmögenhetsplanering för internationellt rörliga brittiska familjer, säger: "Strukturer som Self-Invested Personal Pensions (SIPPs), Qualifying Non-UK Pension Schemes (QNUPS) och offshore trusts har åter kommit i fokus när familjer undersöker hur de kan passa in i det nya ramverket

."Dessa typer av arrangemang kan hjälpa till att hantera exponering, upprätthålla kontroll över successionsplanering och organisera internationellt innehavda tillgångar mer effektivt.

"För familjer med tillgångar eller förmånstagare med anknytning till Storbritannien kan noggrann strukturering också bidra till att minska komplexiteten när man hanterar förmögenhet i olika jurisdiktioner

.

Huruvida en viss metod är lämplig beror dock på den enskildes omständigheter, och det är därför många utlandsstationerade söker specialistrådgivning

."

Credits: Medföljande bild; Författare: Portugal Pathways; Att förstå dina skatteförpliktelser är viktigt för britter som bor i Portugal.

Lär dig mer om förändringarna

Att hantera fastighetsplanering över gränserna innebär ofta att balansera flera skattesystem och rättssystem. För brittiska medborgare som bor i Portugal kan det vara ett viktigt första steg att förstå hur Storbritanniens uppdaterade arvsskatt kan påverka deras situation.

De som söker ytterligare klarhet kanske vill delta i en kommande online-expertbriefing som organiseras av Portugal Pathways tillsammans med Matt Firman från St James Global.

Under live-evenemanget kommer talarna att undersöka hur successionsplaneringsstrategier utvecklas under det nya bosättningsbaserade systemet, hur internationellt innehavda tillgångar nu kan utvärderas och de viktigaste frågorna som familjer bör överväga när de granskar sina arrangemang

.Briefingen kommer att äga rum onsdagen den 18 mars 2026 kl. 10:00 (Lissabontid) och kommer att innehålla gränsöverskridande planeringsspecialister som har hjälpt många brittiska familjer som bor i Portugal att navigera i fastighets- och förmögenhetsplanering

.Deltagarna kommer också att kunna ställa frågor direkt under sessionen och få praktiska insikter som är relevanta för deras egna omständigheter.

För att registrera dig för Portugal Pathways kommande webinar, klicka här.