Även om förordning (EU) 2024/1624 fastställer denna gemensamma högsta gräns för det europeiska området, tillåter regeln, som endast kommer att gälla från juli 2027, medlemsstaterna att behålla strängare restriktioner, vilket för närvarande är fallet i Portugal, för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism.

Enligt den nuvarande rättsliga ramen förhindrar den allmänna regeln varje kontant betalning eller mottagande av ett belopp på 3 000 euro eller mer för de flesta bosatta medborgare.

Denna gräns blir ännu strängare för företag (som är föremål för bolagsskatt) och yrkesutövare med organiserad bokföring, som måste använda spårbara betalningsmetoder, t.ex. banköverföring, nominell check eller autogiro, för alla transaktioner på 1 000 euro eller mer.

Det finns dock undantag och särdrag som skattebetalarna bör vara medvetna om. När det gäller skattebetalningar är lag nr 92/2017 ännu strängare och förbjuder kontantbetalningar för belopp som överstiger 500 euro. Å andra sidan utökas gränsen till 10 000 euro endast när det handlar om personer som inte är bosatta på portugisiskt territorium, förutsatt att de inte agerar som entreprenörer eller handlare.

Bank of Portugal påminner också om att dessa betalningsrestriktioner inte ska förväxlas med reglerna för rörlighet över gränserna: alla resenärer som reser in i eller ut ur EU med 10 000 euro eller mer i kontanter är fortfarande skyldiga att deklarera beloppet till tullmyndigheterna, med risk för att pengarna kvarhålls och att sanktioner tillämpas.

Trots det nya EU-direktivet behåller Portugal alltså sina strikta regler för kontantanvändning och prioriterar transparens i de dagliga finansiella transaktionerna.