然后，政府政策的突然改变在工作中抛出了一个不合时宜的扳手，结果发现你已经为你的退休储蓄了太多，也许被迫为这个特权付出代价。这听起来很疯狂，但确实可能是这样的情况。

养老金终身津贴
实际上，养老金的终身津贴（LTA）是对从养老金计划中支付的 "税收特权 "价值的限制。目前，该限额被设定为1,073,100英镑 - 任何超过该金额的养老金收入，无论是一次性付款还是定期支付的养老金，都将产生可观的税费。通常情况下，我们会期望LTA随着每次预算的增加而逐步增加，但今年财政大臣Rishi Sunak，这个控制着英国钱袋子的人，已经决定将LTA冻结在目前的水平，直到2026年。如果你考虑在未来几年内退休，这可能会对你的纳税义务产生巨大影响。

我是否受到影响？
要计算出你是否会受到LTA的影响，你首先需要了解你有哪种类型的养老金 - 缴费确定型（DC）或受益确定型（DB）养老金。缴费型养老金是个人的养老金 "盆子"，你和你的雇主可能一直在向其中付款。你的付款、税收减免和投资增长的总和构成了你的养老金池。当你的DC养老金被支付，转移到认可的海外养老金计划（ROPS），或被转移以提供退休收入时，你的锅的价值将被测试为终身津贴。如果你超过了100%的LTA，你就需要纳税。
固定福利计划，如 "最终工资 "养老金，在退休时为你提供有保障的收入，这取决于你成为该计划成员的时间和在此期间赚取的工资。为了计算DB计划，你将把你的预期年度养老金乘以20，然后将该数字与长期居留证进行比较。同样，任何超过LTA限制的金额都将被征税。

有哪些费用？
根据你是以一次性付款的方式从养老金中获得资金，还是作为定期退休收入的一部分，你将被征收不同的税。任何超过你的终身津贴的金额，作为一次性付款，要按55%征税。你的养老金计划管理人应扣除税款并将其支付给HMRC，然后将余额支付给你。如果你把你的养老金作为定期收入，任何超过长期津贴的金额都要按25%征税。不幸的是，即使你不再是英国的居民，这些费用也适用。葡萄牙居民通常会受到两国之间的双重征税协议的保护，但这并不包括任何超过长期协议限制的金额，而且英国会自动要求纳税。值得一提的一丝阳光是，你的国家养老金不计入你的长期居留权。

我有什么选择？
与以往一样，对于这样微妙的问题，最好是听取合格的、受监管的财务顾问的建议。当你仍然在长期居留证限额以下时，将你的基金转移到合格的认可海外养老金计划（QROPS），你将受到保护，不会在未来受到进一步的处罚，无论你的基金增长到多大。然而，如果你的基金已经超过了限额，转移你的基金将立即产生25%的费用。

最好的做法是主动出击，在长期协议成为你的问题之前寻求建议。请联系我们，了解根据你的具体情况可以做些什么，并保护你的退休基金免受惩罚性和不必要的费用。

在过去的20年里，Blacktower金融管理公司一直在葡萄牙提供专业的、本地化的财富管理建议。我们可以提供专业、独立的建议，以确保你的财务未来。请拨打(+351) 289 355 685与我们联系，或给我们发电子邮件： info@blacktowerfm.com。
上述信息在编写时是正确的，不构成投资建议。在开始任何财务规划活动之前，你应该向专业顾问寻求建议。