В сообщении Sapo news объясняется, как это сделать: во-первых, чтобы получить доступ к Порталу финансов и e-Fatura, запросите индивидуальный пароль (если у вас его еще нет) для себя, своих детей или других членов семьи. Пароль будет выслан на ваш налоговый адрес в течение 5 дней. Если срок действия пароля уже истек, смена пароля будет произведена автоматически и сразу же на портале.

На главной странице e-Fatura перейдите в меню "Расходы, подлежащие вычету IRS". Затем нажмите на зеленую кнопку с надписью "Потребитель" и введите пароль, присланный вам налоговой инспекцией.

На экране вы увидите сумму, которую вы уже накопили на расходы, связанные с вашим налоговым номером, с разбивкой по секторам. Если вы уже накопили 250 евро по статье "Общие семейные расходы", это означает, что вы достигли максимального вычета по этой категории, и в течение года вам больше не нужно беспокоиться о счетах в супермаркетах, телекоммуникациях или любых других расходах, которые не относятся к категориям "Здоровье", "Образование", "Домашнее хозяйство" и "Жилье".

Если портал показывает, что у вас есть неоплаченные счета, нажмите на кнопку "Дополнить информацию о счетах". Вы обнаружите расходы, введенные торговцами, которые ведут несколько видов деятельности, что заставляет налоговые органы спрашивать, к какому сектору относится каждый расход. Если вы не узнали название учреждения или не помните, какие расходы были произведены в указанную дату, поищите счет-фактуру.

Кроме того, попробуйте поискать название или адрес компании в google. Если вы ошиблись с сектором или обнаружили счет-фактуру, относящуюся не к тому сектору, вы можете выбрать его и нажать "Изменить".

Если портал предупреждает вас о счетах-фактурах, включающих медицинские расходы, облагаемые стандартной ставкой НДС, без рецепта, нажмите "Ассоциировать рецепт" и проверьте перечисленные расходы. Если у вас есть рецепт, оправдывающий какие-либо из этих расходов, ответьте "Да" в ответе на вопрос "Есть ли у меня рецепт". Поскольку возможно, что расходы включают в себя другие покупки, помимо выписанных лекарств, укажите сумму, покрываемую рецептом.

Здоровье

Налоговые органы учитывают 15 процентов от всех расходов на здравоохранение, независимо от того, освобождены ли они от НДС, в пределах 1 000 евро.

За исключением абонентской платы и взносов на медицинское страхование, которые вносятся в e-Fatura только в период с 26 февраля по 15 марта, вы можете ожидать, что некоторые из ваших медицинских расходов будут внесены в нужную категорию на портале. Однако если вы узнаете какие-либо из них среди своих неоплаченных счетов, просто нажмите на символ, относящийся к медицинским расходам, чтобы подтвердить их.

Если вы купили товары со ставкой НДС 23 процента, например крем, то, скорее всего, счет-фактура появится на портале как "ожидающий рассмотрения". В этом случае вам следует зайти на e-Fatura и указать, есть ли у вас рецепт и какова сумма расходов. Медицинские расходы на товары, облагаемые налогом по ставке 23 процента, принимаются к вычету в налоговой службе только по рецепту врача.

Образование

При заполнении декларации о доходах физических лиц налоговые органы учитывают 30 процентов расходов на образование, но не более 800 евро. Чтобы получить максимальную выгоду от этих вычетов, сохраняйте все квитанции и сделайте e-Fatura своим лучшим другом. Не забывайте, что налоговая служба автоматически учитывает, что супружеские пары подают декларации о доходах отдельно. Если у вас есть дети с расходами на образование, то перед подачей налоговой декларации и в установленный срок вы должны прикинуть, как будет выгоднее - совместно или раздельно.

Школьные учебники, купленные в магазинах, не признаются налоговыми органами в качестве расходов на образование автоматически. Совет Sapo news - попросите выписать счет на школьные учебники отдельно от других покупок. Так будет проще определить эти расходы в e-Fatura и правильно их классифицировать.

Школьное питание классифицируется как расходы на образование. Школьные принадлежности, особенно специфические для определенных курсов, такие как музыкальные инструменты, не попадают в эту категорию, так как облагаются налогом по ставке 23 процента. Их можно включить только в общие семейные расходы.

Плата за обучение в португальских университетах не будет отображаться на сайте e-Fatura до 26 февраля. В этот день они появятся на сайте, наряду с другими платежами, такими как проценты по ипотеке и плата за пользование услугами.

Как узнать, будут ли вычитаться расходы на образование?

Самый простой способ - войти в систему e-Fatura, используя налоговый номер и пароль студента. Ознакомьтесь и подтвердите расходы, введенные от имени ваших детей, такие как оплата яслей, детских садов, школ и других образовательных услуг, а также стоимость школьных учебников.

  • К вычету принимаются расходы на образование и обучение по услугам, освобожденным от НДС, или по товарам, облагаемым по ставке 6 процентов. Вы можете принять к вычету в качестве расходов на образование.
  • Плата за поступление, обучение и ежемесячная плата за детские сады или аналогичные учреждения и школы (даже если речь идет о магистратуре), как государственные, так и частные, при условии, что они являются частью национальной системы образования.
  • Няни, выдающие зеленый чек или работающие в детских садах или аналогичных учреждениях;
  • Школьные учебники;
  • Расходы на преподавание языков, музыки, пения или театра, даже если это не входит в обычную школьную программу в учреждении, признанном и интегрированном в Национальную систему образования, и при условии, что сектор деятельности (CAE) относится к сектору образования;
  • Репетиторство на любом уровне образования при наличии расписки от репетитора;
  • Проживание студентов, проживающих более чем в 50 километрах от учебного заведения, в котором они обучаются.
  • Образовательные организации, которые не выставляют счета-фактуры, поскольку освобождены от этой обязанности (например, государственные школы), должны сообщить сумму, уплаченную потребителем, в налоговый орган.

Жилье и НДС

Только проценты, уплаченные до 2023 года по кредитным договорам на собственное и постоянное жилье, могут быть классифицированы как расходы на жилье. Однако этой льготой могут воспользоваться только те, кто оформил кредит до 31 декабря 2011 года. В этом случае вы можете вычесть 15 процентов от суммы процентов, но не более 296 евро.

Эта категория также относится к арендной плате. Арендаторы могут вычесть 15 процентов от суммы, до 600 евро. Однако при этом необходимо уведомить налоговую службу о заключении договора, а арендодатель должен выполнить определенные обязательства. Если ему меньше 65 лет, он должен выдавать квитанции в электронном виде, а до 31 января каждого года представлять (также в электронном виде) декларацию, в которой указывается вся сумма арендной платы, уплаченная в предыдущем году. На основании этих данных вычет распределяется автоматически.

Если арендодатель не сообщил об этом, арендатор может указать все суммы арендной платы вручную в налоговой декларации, в приложении H. Однако, скорее всего, налоговая служба потребует от вас обоих подтвердить то, что вы заявили.

Вы можете вычесть только те расходы, которые вы понесли в течение года на общие услуги, относящиеся к кондоминиуму, такие как электричество и вода, если дом сдается в аренду.

Дома престарелых

Для целей Налогового управления принимаются расходы, понесенные налогоплательщиком и его супругой (супругом), независимо от размера их дохода, связанные с уходом на дому, в домах престарелых и учреждениях для пожилых людей.

Налоговые органы также принимают расходы, но только на дома, учреждения для престарелых и резиденции для людей с ограниченными возможностями, на родителей, бабушек, дедушек, дядей, братьев и сестер или иждивенцев, если они зарабатывают не больше минимальной заработной платы, действующей в год, к которому относится налог (760 евро в 2023 году).

Каждый налогоплательщик может воспользоваться этим вычетом только один раз в год. Например, если детей несколько, только один из них может заявить о расходах, понесенных вместе с отцом или матерью. Вы можете вычесть 25 процентов от уплаченных сумм, но не более 403,75 евро.

Расходы на оплату домашнего труда

Пять процентов годовых расходов на вознаграждение, выплачиваемое в обмен на домашний труд, теперь можно вычесть из налогового счета, в пределах 200 евро, и эта сумма теперь будет включена в общий лимит вычетов из налогового счета.

Изменения в Приложении H

Расходы, которые не появились в e-Fatura до конца марта, можно вписать вручную в графу 6C приложения H при заполнении декларации о доходах физических лиц. Однако, изменив расходы в одной из категорий (здоровье, образование/обучение, жилье или дом) в приложении H, система может проигнорировать значения во всех остальных категориях, включая те, которые не нуждались в корректировке. Другими словами, все, что вы подтвердили в системе, может больше не учитываться для целей IRS, если вы не обратите внимания на эту деталь. Поэтому, активировав ручную коррекцию, убедитесь, что все значения введены.

Author

Paula Martins is a fully qualified journalist, who finds writing a means of self-expression. She studied Journalism and Communication at University of Coimbra and recently Law in the Algarve. Press card: 8252

Paula Martins