什么是QROPS？

今天，居住在国外的英国人的许多英国养老金选择之一是转移到合格认可的海外养老金计划（QROPS）。

QROPS是外国养老金计划的一个标签，它符合英国税务海关总署（HMRC）的规定，可以接受来自英国注册的养老基金的转移。2006年推出的QROPS，使英国侨民能够通过带走他们的养老金来简化他们的事务。但是，尽管被广泛认为是外籍退休人员的答案--可能提供重大的优势--QROPS绝不是一个万能的解决方案。

QROPS的优点和缺点是什么？

  • 灵活使用

虽然英国的养老金可能是有限制的，但许多QROPS允许你以任何方式和时间提取你想要的现金或收入。例如，你可以在早期退休时，在你最活跃的时候提取较高的收入，而在晚年时减少收入。或者你可以一次性提取，并将其余部分保留下来以备不时之需或传给你的继承人。

但是，这种自由也带来了更多耗尽你的资金的可能性--与英国年金或 "最终工资"（固定收益）养老金不同，后者提供终身有保障的收入。

  • 多样化和投资选择

与英国养老金相比，QROPS通常为你的资金如何投资提供更多的选择，并且不会过度暴露在英国资产中。你可以在广泛的基金中选择一个灵活的投资计划，以适应你的情况、目标、时间表和风险偏好。

由于任何投资的价值都可能下降，也可能上升，这就给你的退休资金带来了保证年金所没有的风险因素。然而，一个积极的、分散的投资方法可以管理和减少风险。

  • 遗产规划的灵活性

虽然大多数英国养老金在死亡时只支付给你的配偶，但QROPS提供了包括其他继承人的选择。因此，你的养老金财富不是与你或你的配偶一起死亡，而是可以传给任何指定的受益人，甚至跨代。

在将养老金资产传给非英国居民的继承人时，QROPS还可以提供一些保护，使其免受英国遗产税的影响，尽管他们可能仍然需要缴纳当地的继承税。

  • 多币种选择

虽然英国的养老金只能以英镑支付，但一些QROPS允许你以一种以上的货币投资资金和提款。这对在葡萄牙的英国侨民来说是一个主要的优势，因为它消除了货币转换成本，并减少了对英镑/欧元汇率的依赖。

  • 不受英国规则的约束......到一定程度

QROPS中的资金不再受英国养老金立法的约束，因此通常受到保护，不受英国规则未来变化的影响。然而，请注意（除非你在2017年3月9日之前转移），如果你在转移日期后的五个英国税收年度内移居欧洲经济区之外，你仍然可能受到英国法律的约束--并被征税。

如果转移属于未经授权的支付规则，则可能适用高达55%的转移价值的税收处罚--即使你在规则改变之前转移资金，也有可能。

转账是免税的吗？

是和不是。目前，欧盟居民可以将英国的养老金转移到基于欧盟/欧洲经济区的QROPS中，是免税的。然而，转移到集团外的QROPS将触发25%的英国 "海外转移费用"。由于批准的QROPS名单上没有葡萄牙计划，你需要注意在另一个欧盟/欧洲经济区国家选择一个合适的计划以避免罚款。

2021年的英国预算没有包括对QROPS的任何改变，因此，即使在英国脱欧的情况下，欧盟居民向基于欧盟/欧洲经济区的QROPS转移仍然是免税的。也就是说，现在英国已经离开了这个集团，政府有更多的空间来扩大25%的税收收费，以在未来捕获欧盟的转移。

一旦进入QROPS，资金就可以避开英国的收入和收益税，并且不再计入你的终身养老金津贴（LTA），目前设定为107.3万英镑。如果你在转移到QROPS时，你的综合养老金福利超过了终生津贴，那么超出部分将被收取25%的费用，但资金将免于进一步的LTA罚款。

否则，QROPS资金只有在你开始在居住国领取福利时才会被征税。

QROPS在葡萄牙是如何征税的？

葡萄牙居民在获取QROPS收入时，除非你持有非惯常居所（NHR），否则在2021年将被征收14.5%至48%的累进所得税。根据NHR，QROPS/英国养老金在葡萄牙的第一个十年，将以10%的统一税率征收。如果你在2020年4月规则改变之前符合NHR的条件，你可以在NHR十年的剩余时间里继续接受免税的QROPS和外国养老金收入。

如果你没有NHR资格（或你的期限已过），你可以考虑作为葡萄牙居民将英国养老金再投资的其他节税方案。

受监管的定制建议的重要性

海外养老金转移是复杂的，也是养老金诈骗的主要目标，所以不要低估受监管的建议的价值。你应该探索你的全部选择，而不仅仅是QROPS，以建立最适合你具体情况的养老金解决方案。在任何情况下，你都需要专家的指导，以找到一个合适的产品，解决跨境税收问题，并最终在这个不断变化的养老金领域确保你的长期财务安全。

Blevins Franks完全有资格提供关于英国养老金的建议，并为居住在葡萄牙的英国人提供一系列的解决方案。与我们当地的顾问交谈，讨论如何充分利用你的养老金福利，以及适合你的税收、投资和遗产规划机会。

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