Um mit einem EU-Pass ein Einwohner zu werden, ist der Prozess relativ einfach und beinhaltet eine Fahrt zum örtlichen Rathaus für die Aufenthaltsbescheinigung, die dann bei der Steuerbehörde registriert wird, damit die Person steuerlich ansässig wird.

Für Personen ohne EU-Pass erfolgt die Beantragung der Aufenthaltsgenehmigung über das Goldene Visum durch Investition (erfordert eine Mindestinvestition von 350.000 € in Fonds oder 500.000 € in Immobilien) oder über einen Antrag auf passives Einkommen D7 (erfordert passives Einkommen in Form von Renten, Dividenden, Investitionen, Mieteinnahmen oder selbständiger Tätigkeit).

Sovereign Group kann Ihnen bei beiden Lösungen behilflich sein und Details finden Sie auf unserer Website - sovereigngroup.com/portugal/

Sobald die Wohnsitznahme bei der Steuerbehörde abgeschlossen ist, kann der Status "Non Habitual Residency" (NHR) beantragt werden, sofern die Person in den letzten fünf Jahren vor der Antragstellung nicht als Steuerinländer in Portugal galt. Jeder, der Resident wird, sollte das NHR-Programm mit seinen zehnjährigen Steuervorteilen in Anspruch nehmen. Sovereign verfügt über einen umfassenden Concierge-Service für NHR-Anträge und hilft Ihnen dabei, zu verstehen, wie sich dies auf Ihre persönlichen Umstände auswirkt.

Bevor jedoch jemand seinen Wohnsitz in Portugal nimmt, ist es wichtig sicherzustellen, dass er sein Vermögen und seine Einkommensquellen außerhalb Portugals korrekt strukturiert hat, um die maximalen Steuervorteile aus seinem portugiesischen Wohnsitz zu ziehen.

Shelley Wren, Leiterin der Geschäftsentwicklung von Sovereign in Portugal, verfügt über mehr als dreißig Jahre Erfahrung in der Anlageberatung mit vermögenden Investoren. Shelley arbeitet eng mit dem gesamten Dienstleistungsangebot der SovereignGroup zusammen und kann Empfehlungen entsprechend den Bedürfnissen und Zielen der Kunden aussprechen, um sie durch die Komplexität der detaillierten Steuerberatung, die Residenz in Portugal, die Nutzung von Unternehmensstrukturen und den bestmöglichen Schutz des Vermögens für eine sichere Vermögensnachfolgeplanung zu führen. In Zusammenarbeit mit unserem internationalen Expertenteam sind wir in der Lage, grenzüberschreitende Planungen und Lösungen für unsere diversifizierte Kundenbank zu unterstützen.

Zusätzlich und in Zusammenarbeit mit dem Sovereign Portugal Team, kann Shelley Kunden bei ihren Anträgen für Non Habitual Resident, Golden Visa und D7 Passive Income Visa beraten, um maximale Steuervorteile zu gewährleisten.

Viele der jüngsten Anfragen an die Sovereign-Büros kommen von Personen, die sich ihrer steuerlichen Verpflichtungen nicht bewusst waren und sich nun plötzlich in einer prekären steuerlichen Situation mit der portugiesischen Steuerbehörde wiederfinden. (Siehe den Artikel von Sovereign in der letzten Woche in den Portugal News).

Für neue Residenten ist es wichtig, sich ihrer steuerlichen Verpflichtungen in Portugal bewusst zu sein. Sie müssen ihr weltweites Einkommen über eine jährliche Steuererklärung angeben. Wie sie besteuert werden, hängt davon ab, ob sie mit Wohnsitz zu progressiven Sätzen (zwischen 14,5% - 48%) registriert sind oder ob sie den NHR-Status haben.

Sovereign kann Steuererklärungen für Kunden vorbereiten und einreichen. Das Steuerjahr läuft von Januar bis Dezember und die Erklärungen werden zwischen April und Juni eines jeden Jahres eingereicht. Bei verspäteter Abgabe werden Bußgelder und Zinsen auf die fälligen Steuern fällig.
Viele ausländische Einwohner wissen nicht, dass sie bestimmte Ausgaben in ihrer Steuererklärung absetzen können.

Wann immer jemand etwas in einem Geschäft kauft oder eine Dienstleistung in Auftrag gibt, wird er gefragt, ob er eine Rechnung mit seiner Steuernummer haben möchte. Die Antwort kann "Ja" lauten, denn viele dieser Rechnungen können für bestimmte Vergünstigungen bei der jährlichen Steuererklärung der Person verwendet werden. Auch dies ist ein Thema, bei dem man die Vorteile auf einer persönlichen Basis verstehen sollte.

Wenn Sie eine Firma oder eine Privatperson mit der Erbringung einer Dienstleistung beauftragen oder einen Kauf tätigen, sollten Sie um eine FATURA (ordnungsgemäße Rechnung) bitten, auf der Ihr Name, die Steuernummer und die Adresse der Immobilie vermerkt sind. Diese Rechnung wird dann automatisch in der Akte der Person bei der Steuerbehörde eingetragen und kann bei der Steuererklärung berücksichtigt werden.

Erstattungsfähige Ausgaben sind:

  • Medizinische Ausgaben (Rechnungen von Ärzten, Krankenhäusern, Apotheken)
  • Ausbildungskosten für Kinder
  • Tierarztrechnungen
  • Friseure, Schönheitssalons
  • Auto- und Motorradreparaturen
  • Allgemeine Haushaltsausgaben - Supermärkte, Versorgungsunternehmen usw.
  • Restaurants und Hotels/Unterkünfte
  • Altenwohnheime in Portugal.

Die Faturas für die oben genannten Bereiche werden bei der Berechnung der endgültigen Steuer, die in Portugal auf das weltweite Einkommen der Person fällig ist, berücksichtigt. Beachten Sie jedoch, dass nur ein Prozentsatz der Faturas verwendet wird, mit einer Höchstgrenze für jedes Mitglied des Haushalts. Zum Beispiel sind für medizinische Ausgaben 15% der Ausgaben bis zu einem Maximum von 1000€ pro Person erlaubt, während es für allgemeine Ausgaben 35% mit einem Maximum von 250 Euro sind.

Es ist wichtig zu beachten, dass in Bezug auf strukturelle Verbesserungen an einer portugiesischen Immobilie, Faturas aus den vorangegangenen zwölf Jahren zur Reduzierung eines Kapitalgewinns beim Verkauf der Immobilie angerechnet werden können.

Auch für Residenten gilt, dass der Verkauf einer Immobilie im Ausland in der Steuererklärung in Portugal als Teil des weltweiten Einkommens angegeben werden muss. Dies gilt auch für den Verkauf von Aktien, Anteilen und Investitionen.

Bei Sovereign hören wir so oft, dass neue Kunden sagen: "Oh, aber ich zahle meine Steuern in Großbritannien, ich habe kein Einkommen in Portugal", aber es findet ein ständiger Informationsaustausch zwischen den Ländern statt und es ist nicht mehr eine einfache Angelegenheit, die Steuern im Land der Quelle zu zahlen. Es müssen Doppelbesteuerungsabkommen ausgelöst werden, damit Einzelpersonen z. B. ihre Renten brutto erhalten und somit planen können, über die Mittel zu verfügen, um die Steuern in Portugal zu zahlen, wenn sie dazu aufgefordert werden.

Das Büro von Sovereign in Portugal verfügt über langjährige zweisprachige Mitarbeiter mit einem großen Team von qualifizierten Buchhaltern, die Erfahrung im Umgang mit komplexen Steuererklärungen mit den verschiedenen Einkommensquellen von ansässigen und nicht ansässigen Kunden haben. Darüber hinaus bietet das Büro Dienstleistungen im Bereich der Mietbuchhaltung und der steuerlichen Vertretung an und verfügt nun über einen Concierge-Service zur Unterstützung von Kunden bei der Beantragung ihrer steuerlichen Residenz.

Die Sovereign Group beschäftigt mehr als 450 Mitarbeiter in Europa, Asien, dem Nahen Osten und Afrika und bietet Dienstleistungen in den Bereichen Markteintritt, Treuhand- und Geschäftsführerdienste, Buchhaltung, Gehaltsabrechnung, betriebliche und persönliche Altersvorsorge, Leistungspakete für Mitarbeiter und Incentive-Pläne, lokale Lizenzen und Genehmigungen, Unternehmenssekretariat und Unternehmensverwaltung.

Zu den weiteren Spezialdienstleistungen gehören Vermögensverwaltung, ausländischer Immobilienbesitz, Ruhestandsplanung, Aufenthalt und Einwanderung, maßgeschneiderte Firmen- und Privatkundenversicherungen sowie die Registrierung, der Besitz und die Verwaltung von Jachten und Flugzeugen.

Die Sovereign Group ist stolz darauf, eine globale Reichweite von einem lokalen Lieferpunkt aus zu haben.