Der Mitte September unterzeichnete Vertrag ersetzt einen seit 1968 bestehenden Rahmen und wird als längst überfällige Aktualisierung für eine Welt nach dem Brexit bezeichnet.

Das von beiden Regierungen bestätigte Abkommen wurde in Lissabon zusammen mit einem parallelen Abkommen zur Verbesserung des Austauschs von Finanzinformationen zwischen den Steuerbehörden in London und Lissabon unterzeichnet.

Es wird erwartet, dass die Änderungen die steuerlichen Beziehungen zwischen den beiden Ländern modernisieren und die Zusammenarbeit bei der Steuertransparenz stärken werden.

Der Vertrag wurde zwar unterzeichnet, ist aber noch nicht ratifiziert oder in Kraft getreten. Nach Ansicht von Experten ist diese Übergangszeit ein kritisches Zeitfenster für Expatriates, um ihre Finanzstrukturen zu überprüfen und sich auf die möglicherweise bedeutenden Änderungen in ihrer steuerlichen Behandlung vorzubereiten.

Jake McLaughlin, geschäftsführender Direktor von deVere Portugal - Teil der weltweit größten unabhängigen Finanzberatungsgruppe, die 80.000 Expatriates weltweit betreut - sagte, dass die Entwicklung für die in Portugal lebenden Briten von "enormer Bedeutung" sei.

"Dieses neue Abkommen stellt die erste große Überarbeitung der britisch-portugiesischen Steuerzusammenarbeit seit mehr als einem halben Jahrhundert dar", sagte er.

"Es soll Klarheit schaffen, Grauzonen beseitigen und die Regeln für die Art und Weise, wie die Menschen heute leben, arbeiten und investieren, modernisieren.

Obwohl der vollständige Text noch nicht veröffentlicht wurde, deuten erste Anzeichen darauf hin, dass das Abkommen klarere Bestimmungen zu Renten und Kapitalerträgen einführen wird - zwei Bereiche, die lange Zeit eine Quelle der Verwirrung und uneinheitlichen Auslegung für Expats waren.

"In der Praxis sahen sich viele Expats mit der Unsicherheit konfrontiert, wo bestimmte Einkommensarten besteuert werden sollten, ob im Land des Wohnsitzes oder im Land der Quelle", sagte McLaughlin.

"Ein modernisiertes DBA könnte endlich die Sicherheit bieten, die die Menschen brauchen, um richtig zu planen.

Der Zeitpunkt der Reform ist besonders für Rentner und Berufstätige mit grenzüberschreitenden Einkünften von Bedeutung.

Seit dem Brexit sehen sich viele britische Staatsangehörige in der EU komplexen und manchmal widersprüchlichen Steuervorschriften ausgesetzt. Das neue DBA zielt darauf ab, die Doppelbesteuerung zu verringern, die Zusammenarbeit zwischen den Behörden zu stärken und Steuerhinterziehung durch mehr Transparenz zu verhindern.

Analysten erwarten, dass der überarbeitete Rahmen klären wird, wie Steuergutschriften und -befreiungen angewandt werden, die Quellensteuergrenzen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren angepasst werden und möglicherweise die Definitionen von "Betriebsstätte" aktualisiert werden, um der heutigen digitalen Wirtschaft Rechnung zu tragen.

Für Rentner könnten selbst bescheidene Anpassungen erhebliche finanzielle Auswirkungen haben.

"Kleine Änderungen bei der steuerlichen Behandlung von Renten können sich in großen Unterschieden beim verfügbaren Einkommen niederschlagen", so McLaughlin.

"Jeder, der in Portugal lebt und Einkünfte aus britischen Renten oder Anlagen bezieht, sollte sehr genau darauf achten, wie sich die Situation entwickelt.

Er fügte hinzu, dass es für Expatriates jetzt an der Zeit ist, ihre Position zu überprüfen, bevor die neuen Regeln in Kraft treten.

"Sobald die Verträge ratifiziert sind, geht die Flexibilität schnell verloren", sagte er. "Bis dahin sind Ihre Planungsmöglichkeiten eingeschränkt. In dieser Übergangszeit kann eine unabhängige grenzüberschreitende Beratung den größten Nutzen bringen.

McLaughlin warnte auch davor, dass das Abkommen zwar die Einhaltung der Vorschriften vereinfachen, aber auch strengere Berichtsstandards und eine genauere Prüfung von Offshore-Vermögenswerten mit sich bringen könnte.

"Die Zusammenarbeit zwischen den beiden Steuerbehörden wird zunehmen", sagte er. "Es wird weniger Grauzonen geben - und weniger Ausreden, wenn man etwas falsch macht".

Er merkte an, dass das Begleitabkommen über den Austausch vertraulicher Informationen die klare Absicht beider Seiten zeige, sicherzustellen, dass Einkommen in der richtigen Gerichtsbarkeit deklariert wird. "Das macht Transparenz unumgänglich", sagte er. "Expats müssen sicherstellen, dass ihre Strukturen und Erklärungen wasserdicht sind."

Das Vereinigte Königreich ist nach wie vor eine der größten Quellen für ausländische Einwohner Portugals, mit Zehntausenden von britischen Staatsbürgern, die an der Algarve, in Lissabon und auf Madeira leben. Für sie werden die kommenden Änderungen wahrscheinlich praktische und persönliche Auswirkungen haben.

"Expats sollten nicht davon ausgehen, dass das, was unter dem Vertrag von 1968 funktionierte, auch unter dem neuen Vertrag gelten wird", so McLaughlin.

"Die Regeln ändern sich, und eine unabhängige Beratung ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass man auf der richtigen Seite dieser Änderungen steht."

Solange das neue Abkommen nicht ratifiziert ist, bleibt der Rahmen von 1968 in Kraft. Die Ratifizierung könnte jedoch innerhalb weniger Monate erfolgen.

Für Expats mit grenzüberschreitenden Einkünften ist dies der Moment, sich vorzubereiten, das Risiko zu verstehen, die Einkommensströme zu optimieren und die Einhaltung beider Systeme zu bestätigen.

"Dies ist einer der Wendepunkte, der die finanzielle Position eines Expatriates entweder stärken oder schwächen kann, je nachdem, wie er reagiert", sagte McLaughlin. "Diejenigen, die sich frühzeitig beraten lassen, haben eine viel höhere Wahrscheinlichkeit, am Ende die Nase vorn zu haben.


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