Celui qui a inventé cette phrase souvent citée a certainement prédit le jour où les droits de succession et de décès seraient une préoccupation majeure pour beaucoup, en particulier pour les riches.

En revanche, il n'a pas vu l'avenir du Portugal, où le décès peut être plus ou moins exonéré de droits de succession.

Les expatriés au Portugal

Que vous ayez déménagé pour travailler ou pour prendre votre retraite, en tant qu'expatrié au Portugal, vous pouvez, avec un peu de planification et de prévoyance, léguer votre patrimoine et vos biens à votre famille et payer beaucoup moins que ceux qui meurent en tant que résident ou domicilié au Royaume-Uni.

Si vous êtes résident portugais, le droit successoral portugais peut s'appliquer à votre succession à votre décès (grâce au règlement européen Bruxelles IV) et cela peut s'avérer bénéfique.

Les lois portugaises sur les successions sont très différentes des règles britanniques, il est donc important que vous compreniez comment elles peuvent affecter votre succession, vos bénéficiaires et où et quand les taxes pertinentes devront être payées. Il est également utile de déterminer où vous êtes domicilié, car cela peut avoir une incidence sur l'imposition de votre succession. Si le HMRC considère que vous êtes domicilié au Royaume-Uni, même après avoir vécu au Portugal pendant des années, vous risquez de devoir payer un impôt britannique de 40 % sur les biens mondiaux.

Si vous ne voulez pas que les lois portugaises s'appliquent à votre succession, vous pouvez rédiger un testament comme si vous étiez toujours dans votre pays d'origine et votre succession sera distribuée et imposée selon les lois sur les successions applicables à cette juridiction. Toutefois, en fonction de votre situation et des personnes que vous souhaitez voir bénéficier de votre succession, il peut être préférable de rédiger un testament portugais qui reconnaisse les règles de succession portugaises.

Chacun est différent, et ce qui convient à une personne peut ne pas convenir à une autre.

C'est pourquoi il est toujours bon de demander l'avis d'un expert. Quelle que soit votre décision, et quel que soit le pays dont vous souhaitez que les lois s'appliquent à votre succession, rédiger un testament dès que possible est toujours une bonne idée.

Décès et impôts au Portugal

Au Portugal, il existe un système d'"héritier forcé" qui signifie que les héritiers légitimes - votre conjoint, vos enfants biologiques et adoptifs, et vos ascendants - sont les seules personnes qui peuvent hériter. Un héritier aura droit à un minimum de 50 % de l'ensemble de la succession. S'il y a plus d'un héritier légitime, ce chiffre passe à 60 %. Le reste de la succession peut être distribué comme bon vous semble.

En vertu du droit portugais, aucun impôt sur les successions (IHT) n'est prélevé sur une partie de votre patrimoine lorsqu'il est transmis à un héritier légitime. Au Royaume-Uni, le taux standard de l'IHT est de 40 % sur toute la fortune

au-dessus du seuil fixé (actuellement 350 000 GBP).

En tant que résident du Portugal, vous pouvez profiter des règles de l'IHT zéro applicables lorsque votre succession est transmise à un héritier légitime. En revanche, toute partie de votre patrimoine transmise à un héritier non légitime sera soumise à un droit de timbre forfaitaire de 10 %, appelé Imposto do Selo, sur les biens portugais.

Il est également important de comprendre que les donations de votre vivant, au Portugal, seront soumises à des taxes telles que l'impôt foncier et l'impôt sur les plus-values en cas de vente de la succession.

Résidents non habituels et avantages fiscaux au Portugal

En tant que nouvel expatrié au Portugal (ou si vous n'avez pas été résident portugais au cours des cinq années précédentes), vous pouvez demander le statut de résident non habituel (RNH), ce qui signifie que vous bénéficierez de certaines réductions et exonérations fiscales très favorables.

Le statut de NHR dure dix ans et permet de bénéficier d'une exonération d'impôt sur les donations et les successions à vie aux héritiers légitimes, de l'absence d'impôt sur la fortune, d'un impôt forfaitaire (actuellement 20 %) pour certains revenus portugais provenant de certaines professions et d'une exonération d'impôt sur la quasi-totalité des revenus étrangers.

Aucun homme n'est une île

Si nous citons des personnages célèbres (cette citation appartient à John Donne), il est vrai que les êtres humains sont généralement plus efficaces lorsqu'ils travaillent ensemble et que, pour tirer le meilleur parti des choses, pour prospérer, nous avons souvent besoin d'aide.

Comprendre les complexités des décès et des impôts au Portugal est quelque chose qui peut être difficile pour une personne seule.

Il est donc toujours préférable de demander de l'aide, des conseils et de compter sur les compétences des autres lorsqu'on tente de négocier les inévitables difficultés de la vie.

Contactez l'équipe Blacktower au Portugal dès aujourd'hui.

Avis de non-responsabilité : Blacktower Financial Management n'est pas un conseiller fiscal et il convient de demander un avis fiscal indépendant. Ce qui précède ne constitue pas un conseil