Territoire imposable

Les résidents fiscaux portugais paient des impôts sur les revenus mondiaux, qui comprennent les revenus mondiaux liés aux crypto-monnaies. L'imposition des crypto-monnaies pour les particuliers relève généralement de l'une des trois catégories suivantes :

  • Pour les détentions supérieures à 365 jours, les gains sont exonérés d'impôt. Les avoirs d'une durée plus courte sont soumis à un impôt forfaitaire de 28 % sur les plus-values. Si vous êtes éligible à l'enregistrement en tant que contribuable NHR 2.0 au Portugal (voiricipour plus de détails), les plus-values provenant de la vente de crypto-monnaies peuvent être exonérées d'impôt au Portugal.
  • Les revenus dérivés d'investissements passifs en crypto-monnaies, tels que le capital ou les revenus réguliers provenant du staking, des airdrops ou des prêts, sont imposés à un taux forfaitaire de 28 %. Cela inclut les revenus d'investissement reçus en monnaies fiat, provenant d'investissements passifs en crypto, non basés sur des transferts de crypto.
  • En ce qui concerne les bénéfices tirés du trading professionnel de crypto-monnaies (y compris ceux tirés d'un revenu d'indépendant ou en tant que trader professionnel de crypto-monnaies), plusieurs facteurs doivent être pris en considération, tels que le nombre de plateformes utilisées, le nombre de transactions, les périodes de détention, le rapport entre les bénéfices et d'autres sources de revenus, etc. Les bénéfices sont ensuite imposés aux taux progressifs normaux compris entre 13,5 % et 48 %. En outre, le régime simplifié, applicable aux travailleurs indépendants et aux entreprises dont les revenus ne dépassent pas 200 000 euros, peut s'appliquer et donner lieu à un certain nombre de déductions.

Autres considérations fiscales

  • Il convient de noter que les transactions effectuées exclusivement en crypto-monnaies sont exonérées d'impôt au Portugal.
  • En outre, les particuliers qui ne sont pas résidents fiscaux au Portugal ne sont imposés que sur les revenus de crypto-monnaies d'origine portugaise à un taux forfaitaire de 25 %.
  • Les crypto-actifs peuvent être détenus sous le nom d'une société, avec des taux d'imposition allant de 11,9 % à Madère à 21 % au Portugal continental.

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S'y retrouver dans les nuances

  • Soyez clair : déterminez votre statut de résident fiscal et votre période de détention avant de supposer que vous pouvez bénéficier d'une exonération fiscale.lisez ici pour plus d'informations.
  • Tenir des registres : Tenez des registres détaillés des transactions et des bases de coûts pour un calcul précis de l'impôt.

Au-delà des impôts

Dons et successions :

Le droit de timbre s'applique dans certaines circonstances impliquant des crypto-monnaies, telles que les donations, les dons ou les héritages, à un taux de 10 %. Pour plus d'informations, veuillez vous référer auGuide fiscal pratique sur les successions et les donations reçues au Portugal. Dans le cas de commissions, un droit de timbre de 4 % est applicable.

Achat d'un bien immobilier avec des crypto-monnaies :

Il est possible d'acheter des biens immobiliers exclusivement en crypto-monnaie, le premier cas ayant eu lieu à Braga, dans le nord du Portugal, en mai 2022. Cela a été rendu possible par l'introduction de changements dans les règlements notariaux pour permettre de telles transactions. Des mesures de conformité spécifiques sont requises pour ces transactions.

Un paysage en évolution :

La réglementation évolue constamment. Pour rester informé des changements, nous vous recommandons de faire appel à un cabinet de professionnels tel que Dixcart :advice.portugal@dixcart.compour vous tenir au courant.

Considérations globales :

Investir dans des projets cryptographiques étrangers peut avoir des implications fiscales internationales. Restez informé de ces considérations pour rester en conformité.

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À retenir

En comprenant les bases de la fiscalité des crypto-monnaies au Portugal, vous pouvez aborder vos investissements en toute confiance. N'oubliez pas que le recours à des conseils professionnels est inestimable pour naviguer dans les méandres et assurer la conformité. Alors, explorez le monde des crypto-monnaies à tête reposée et prenez des décisions éclairées pour profiter du soleil portugais et de vos actifs numériques !

Contactezadvice.portugal@dixcart.compour plus d'informations.

Ces informations ne constituent pas un conseil fiscal et ne sont pas destinées à remplacer les conseils personnalisés d'un professionnel fiscal qualifié. La situation de chaque individu est unique et ses obligations fiscales peuvent différer de ce qui est présenté ici. Consultez toujours un professionnel qualifié avant de prendre une décision sur la base de ces informations.