Território tributável
Os residentes fiscais portugueses pagam impostos sobre o rendimento mundial, o que inclui o rendimento mundial relacionado com criptomoedas. A tributação das criptomoedas para pessoas singulares enquadra-se normalmente numa das três categorias seguintes:
- Para participações superiores a 365 dias, os ganhos são isentos de impostos. As participações por um período mais curto incorrem num imposto fixo de 28% sobre as mais-valias. Se for elegível para se registar como contribuinte NHR 2.0 em Portugal (veraquipara mais detalhes), as mais-valias obtidas com a venda de criptomoedas podem estar isentas de tributação em Portugal.
- O rendimento derivado de investimentos passivos em criptografia, como capital ou rendimento regular de staking, airdrops ou empréstimos, é tributado a uma taxa fixa de 28%. Isto inclui rendimentos de investimento recebidos em moedas fiduciárias, de investimentos passivos em criptografia, não baseados em transferências de criptografia.
- No que diz respeito aos lucros do comércio profissional de criptografia (incluindo os obtidos com o rendimento do trabalho independente ou como comerciante profissional de criptografia), vários fatores devem ser levados em consideração, como o número de plataformas utilizadas, o número de negociações, os períodos de detenção, a relação de lucro com outras fontes de renda, etc. Os lucros são depois tributados às taxas progressivas normais, que variam entre 13,5% e 48%. Além disso, o regime simplificado, aplicável aos trabalhadores independentes e às empresas com rendimentos até 200 000 euros, pode ser aplicável e resultar numa série de deduções.
Outras considerações fiscais
- Note-se que as transacções exclusivamente em criptomoedas estão isentas de impostos em Portugal.
- Além disso, os indivíduos que não são residentes fiscais em Portugal só são tributados sobre o rendimento criptográfico de origem portuguesa a uma taxa fixa de 25%.
- Os activos criptográficos podem ser detidos em nome de uma empresa, com taxas de imposto que variam entre 11.9% na Madeira e 21% em Portugal Continental.
Créditos: Pexels; Autor: miroshnichenko;
Navegar nas nuances
- Assegurar a clareza: determinar o seu estatuto de residência fiscal e o período de detenção antes de assumir que é elegível para um estatuto de isenção fiscalleia aqui para mais informações.
- Manutenção de registos: Manter registos detalhados das transacções e das bases de custos para um cálculo preciso dos impostos.
Para além dos impostos
Doações e heranças:
O imposto de selo aplica-se em determinadas circunstâncias que envolvem a criptomoeda, tais como: doações, donativos ou heranças a uma taxa de 10%. Para mais informações, consulte: oGuia Prático Fiscal de Heranças e Doações recebidas em Portugal. No caso de comissões, é aplicável uma taxa de imposto de selo de 4%.
Compra de imóveis com criptomoedas:
A compra de imóveis pode ser feita exclusivamente com recurso a criptomoedas, tendo a primeira ocorrência ocorrido em Braga, no norte de Portugal, em maio de 2022. Isto foi possível com a introdução de alterações nos Regulamentos Notariais para permitir tais transacções. São necessárias medidas de conformidade específicas para estas transacções.
Um cenário em evolução:
Os regulamentos estão em constante evolução, para se manter atualizado sobre as alterações, recomendamos que selecione uma empresa de profissionais como a Dixcart:advice.portugal@dixcart.compara o manter totalmente atualizado.
Considerações globais:
Investir em projetos de criptografia estrangeiros pode acarretar implicações fiscais internacionais. Mantenha-se informado sobre essas considerações para permanecer em conformidade.
Créditos: Pexels; Autor: alesiakozik;
Lembrar
Ao compreender os princípios básicos da tributação de criptografia em Portugal, pode abordar os seus investimentos com confiança. Lembre-se de que buscar orientação profissional é inestimável para navegar pelas complexidades e garantir a conformidade. Portanto, explore o mundo criptográfico com a cabeça limpa e tome decisões informadas para aproveitar o sol português e seus ativos digitais!
Entre em contacto comadvice.portugal@dixcart.compara mais informações.
Esta informação não constitui aconselhamento fiscal e não se destina a substituir o aconselhamento personalizado de um profissional qualificado em matéria fiscal. As circunstâncias de cada indivíduo são únicas e as suas obrigações fiscais podem diferir do que é aqui apresentado. Consulte sempre um profissional qualificado antes de tomar qualquer decisão com base nestas informações.