Opportunità


Lo status di residenza non abituale (NHR) consente a chi riceve dividendi di provenienza estera di riceverli in esenzione d'imposta. Questo si è rivelato una grande opportunità per i proprietari di aziende del Regno Unito, che possono godersi il lusso di gestire la propria attività a distanza.

Ma la maggior parte dei proprietari non vuole gestire la propria attività per sempre e ciò che molti non hanno capito è che vendere la propria attività mentre si è residenti fiscali in Portogallo potrebbe essere molto efficiente dal punto di vista fiscale e, in alcuni casi, fornire un risultato migliore rispetto al Regno Unito.

Un esempio reale


Di recente abbiamo lavorato con un imprenditore che aveva accettato di vendere la propria azienda con sede nel Regno Unito, ma la vendita avrebbe richiesto del tempo per essere completata.

Pur sapendo quale sarebbe stato l'onere fiscale sulla vendita nel Regno Unito, l'imprenditore era intenzionato a trasferirsi rapidamente in Portogallo, piuttosto che attendere il completamento della vendita mentre era residente nel Regno Unito. Sono rimasti comprensibilmente delusi nell'apprendere che l'onere fiscale potenziale in Portogallo sarebbe stato nettamente superiore, pari al 28%.

Tuttavia, dopo aver esaminato la struttura dell'azienda e il modo in cui era stata organizzata la vendita, siamo stati in grado di consigliare una posizione che consentiva alla coppia di trasferirsi immediatamente in Portogallo, con un conseguente azzeramento del carico fiscale. Inoltre, in collaborazione con un commercialista locale, è stato possibile creare una perdita contabile da utilizzare a fronte di futuri guadagni in Portogallo.

Inoltre, abbiamo presentato una soluzione altamente diversificata e gestita dal punto di vista del rischio per preservare e accrescere il loro patrimonio, garantendoli al contempo per il futuro in vista della fine del loro status di NHR e di un eventuale ritorno nel Regno Unito.

La posizione si è rivelata migliore per loro vendendo come residenti fiscali portoghesi, piuttosto che residenti fiscali britannici, e hanno potuto iniziare la loro nuova vita al sole prima di quanto inizialmente previsto.

Sostituzione del reddito d'impresa


Il passo più importante dopo una vendita o dopo aver incassato grandi dividendi è quello di trovare una nuova collocazione adeguata per il denaro: non volete che rimanga in banca, eroso dall'inflazione, investito in strutture inadeguate o tenuto in modo fiscalmente inefficiente per il futuro.

Sia che vogliate rimpiazzare il reddito di cui godevate un tempo, sia che vogliate preservare la ricchezza per le generazioni future, la chiave di volta è la strutturazione corretta per i vostri obiettivi. Questo deve tenere conto di diversi fattori, come il luogo di residenza di voi e dei vostri beneficiari finali e le relative implicazioni fiscali, la flessibilità di accesso e le strategie di investimento appropriate, solo per citarne alcuni.

Esplorate le vostre opzioni


Collaboriamo regolarmente con i commercialisti, i consulenti fiscali e altri soggetti di fiducia dei titolari d'azienda nel Regno Unito per esplorare le opzioni di ristrutturazione e vendita. Siamo anche a disposizione dei clienti per garantire che la consulenza sia coerente, fattibile e attuata correttamente da una prospettiva transfrontaliera.

Lavoriamo anche con i clienti per mettere in atto piani a lungo termine per garantire l'efficienza fiscale, la conformità e la conservazione del patrimonio qui in Portogallo. Se desiderate esplorare le vostre opzioni, contattateci per un primo colloquio.


Debrah Broadfield e Mark Quinn sono Chartered Financial Planner (livello 6 CII) e consulenti fiscali (ATT) con quasi 20 anni di esperienza combinata nella consulenza agli espatriati in Portogallo su questioni fiscali e finanziarie transfrontaliere. Per una prima chiacchierata gratuita contattateci al: +351 289 355 316 o mark.quinn@spectrum-ifa.com. Per saperne di più: www.spectrum-ifa.com