Sobald der NHR-Status endet, können Personen, die in Portugal steuerlich ansässig bleiben, dem normalen portugiesischen Steuerrahmen unterliegen, einschließlich progressiver Einkommenssteuersätze, die bis zu 48 % betragen können, je nach persönlichen Umständen, Einkommensquellen, Vermögenszusammensetzung und dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Recht.

Branchenexperten zufolge besteht ein häufiges Problem darin, dass viele NHR-Inhaber die Inanspruchnahme regulierter Berater auf einen späteren Zeitpunkt in ihrer NHR-Periode verschieben, da sie oft davon ausgehen, dass kurz vor dem Ende der Periode noch genügend Zeit zur Verfügung steht, um Angelegenheiten zu klären.

Portugal Pathways, eine Organisation, die international mobilen Personen Informationen und Kontakte zu regulierten Steuer- und Finanzfachleuten vermittelt, weist darauf hin, dass eine frühere Sensibilisierung den Menschen helfen kann, die Fragen besser zu verstehen, die sie möglicherweise berücksichtigen müssen - ohne dabei zu unterstellen, dass ein bestimmter Ansatz für alle gilt.

"Viele Inhaber von NHR unterschätzen, wie sich ihre steuerliche Situation nach dem Ende der Regelung ändern könnte", so Steve Philp, Direktor bei Portugal Pathways. "Die Umstände jedes Einzelnen sind unterschiedlich, und es gibt keine Universallösung. Wenn man jedoch die Rahmenbedingungen für die Zeit nach der NHR früher versteht, kann man fundierte Entscheidungen treffen und sich an die entsprechenden Fachleute wenden, anstatt in letzter Minute zu reagieren."

Philp betonte, dass Portugal Pathways keine Steuer- oder Finanzberatung anbietet und keine Planungsstrategien entwickelt oder umsetzt. Jegliche Bewertung oder Strukturierung wird ausschließlich von unabhängigen, regulierten Beratern auf der Grundlage der individuellen Umstände durchgeführt.

Ohne jegliche Planung oder Überprüfung können Personen, die nach der NHR in Portugal bleiben, automatisch unter das normale progressive Steuersystem fallen. Fachleute betonen jedoch, dass die Ergebnisse sehr unterschiedlich ausfallen und die Steuerbelastung von einer Reihe persönlicher Faktoren und nicht nur vom Zeitpunkt abhängt.

In einem anonymisierten Fall, auf den die Berater hinwiesen, sah sich ein Paar, das erst sehr spät in der NHR-Periode professionellen Rat einholte, nach dem Ende des NHR-Status mit einer wesentlich höheren Steuerrechnung konfrontiert. Solche Beispiele zeigen zwar, wie wichtig es ist, sich dessen bewusst zu sein, doch sollten die Berater darauf hinweisen, dass individuelle Erfahrungen nicht als typisch oder vorhersagend für die Ergebnisse anderer angesehen werden sollten.

Umfragedaten aus der Studie " Wealthy Expats in Portugal" deuten auch darauf hin, dass ein großer Teil der NHR-Inhaber unsicher ist, wie sich ihre Steuerposition nach dem NHR-Status entwickeln könnte, insbesondere wenn sie erst in späteren Jahren mit regulierten Fachleuten zusammenarbeiten.

Niall Macdonald, ein in Portugal ansässiger Vermögensverwalter, stellte fest, dass diese Unsicherheit weit verbreitet ist. "Es ist verständlich, dass die Menschen sich darauf konzentrieren, ihren neuen Lebensstil zu genießen", sagte er. "Aus professioneller Sicht gibt ein früheres Gespräch einfach mehr Zeit, um die individuellen Umstände zu analysieren und geeignete Optionen zu prüfen. Es gibt keine Garantien, und die Beratung muss immer maßgeschneidert sein".

Eileen Brennan, eine britische Auswanderin, die in Portugal lebt, erzählte von ihrer Erfahrung, als sie sich während ihrer NHR-Phase beraten ließ. "Anfangs war mir nicht klar, wie mein Einkommen und meine Rente nach Ablauf der NHR besteuert werden könnten", sagte sie. "Nachdem ich mit regulierten Beratern in Kontakt gekommen war, konnte ich meine Situation genauer überprüfen. Obwohl ich jetzt in einer besseren Position bin, habe ich gelernt, dass der Zeitpunkt und die persönlichen Umstände einen bedeutenden Unterschied ausmachen können.

Portugal Pathways erklärt, dass sich seine Rolle auf die Bereitstellung von Informationen und Einführungen beschränkt. Das Unternehmen bietet ein unverbindliches Erstgespräch an, um Einzelpersonen dabei zu helfen, zu verstehen, mit welchen Arten von regulierten Steuer- oder Vermögensexperten sie je nach ihrer Situation sprechen möchten.

"Mit der richtigen unabhängigen Beratung können die Menschen Klarheit und Zuversicht über ihre Zukunft gewinnen", so Philp weiter. "Es gibt jedoch keinen Ersatz für eine persönliche Beratung durch entsprechend qualifizierte und regulierte Berater".