Une fois que le statut de NHR prend fin, les personnes qui restent résidentes fiscales au Portugal peuvent être soumises au cadre fiscal portugais standard, y compris les taux d'imposition progressifs sur le revenu qui peuvent atteindre 48%, en fonction des circonstances personnelles, des sources de revenus, de la composition des actifs et de la loi applicable à ce moment-là.

Selon les professionnels du secteur, un problème courant est que de nombreux détenteurs de NHR reportent le contact avec des conseillers réglementés à plus tard dans leur période de NHR, en supposant souvent qu'ils auront suffisamment de temps pour traiter les questions à l'approche de la fin de la période.

Portugal Pathways, une organisation qui fournit des informations et des introductions à des professionnels fiscaux et financiers réglementés pour les personnes en mobilité internationale, note qu'une prise de conscience précoce peut aider les gens à mieux comprendre les questions qu'ils peuvent avoir à considérer - sans impliquer qu'une approche unique s'applique à tout le monde.

"De nombreux détenteurs de NHR sous-estiment la façon dont leur situation fiscale pourrait changer une fois le régime terminé", a déclaré Steve Philp, directeur de Portugal Pathways. "La situation de chacun est différente et il n'existe pas de solution universelle. Cependant, le fait de comprendre plus tôt le cadre de l'après-NHR permet aux particuliers de prendre des décisions éclairées avec des professionnels dûment réglementés, plutôt que de réagir à la dernière minute".

M. Philp souligne que Portugal Pathways ne fournit pas de conseils fiscaux ou financiers et ne conçoit ni ne met en œuvre de stratégies de planification. Toute évaluation ou structuration est effectuée uniquement par des conseillers indépendants et réglementés, en fonction des circonstances individuelles.

En l'absence de toute planification ou révision, les personnes qui restent résidentes au Portugal après le NHR peuvent automatiquement être soumises au système d'imposition progressif standard. Toutefois, les professionnels soulignent que les résultats varient considérablement et que l'exposition à l'impôt dépend d'une série de facteurs personnels plutôt que du seul calendrier.

Dans un cas anonyme cité par les conseillers, un couple qui avait consulté un professionnel très tard dans sa période de NHR a dû faire face à une facture fiscale nettement plus élevée après la fin de son statut de NHR. Si ces exemples soulignent l'importance de la sensibilisation, les conseillers rappellent que les expériences individuelles ne doivent pas être considérées comme typiques ou prédictives des résultats pour d'autres personnes.

Les données de l'étudeWealthy Expats in Portugal suggèrent également qu'une grande partie des détenteurs de NHR sont incertains de la manière dont leur situation fiscale peut évoluer après le NHR, en particulier s'ils ne font appel à des professionnels réglementés qu'à un stade ultérieur.

Niall Macdonald, un gestionnaire de patrimoine basé au Portugal, note que cette incertitude est courante. "Il est compréhensible que les gens se concentrent sur la jouissance de leur nouveau style de vie", a-t-il déclaré. "D'un point de vue professionnel, des discussions plus précoces donnent simplement plus de temps pour analyser les circonstances individuelles et explorer les options appropriées. Il n'y a pas de garantie et les conseils doivent toujours être personnalisés.

Eileen Brennan, une expatriée britannique vivant au Portugal, a fait part de son expérience de demande de conseils à mi-parcours de sa période de RHN. "Au départ, je n'ai pas compris comment mes revenus et ma pension pourraient être imposés à la fin de cette période", explique-t-elle. "Après avoir été mise en contact avec des conseillers réglementés, j'ai pu examiner ma situation plus en détail. Bien que ma situation soit meilleure aujourd'hui, j'ai appris que le choix du moment et les circonstances personnelles peuvent faire une grande différence".

Portugal Pathways explique que son rôle se limite à fournir des informations et des présentations. Il propose un premier appel de découverte, sans obligation, pour aider les particuliers à comprendre avec quels types de professionnels de la fiscalité ou du patrimoine réglementés ils pourraient souhaiter s'entretenir, en fonction de leur situation.

"En bénéficiant de conseils indépendants appropriés, les gens peuvent envisager leur avenir avec clarté et confiance", a ajouté M. Philp. "Mais rien ne remplace les conseils personnalisés de conseillers dûment qualifiés et réglementés.